Tematy - Podatek dochodowy, Umowa cywilnoprawna - INFOR.PL

Osobom wykonującym pracę na podstawie umowy zlecenie, agencyjnej czy o dzieło (umowy cywilnoprawne) przysługuje świadczenie postojowe z ZUS. Jeśli umowa nie doszła do skutku, została rozwiązana lub doszło do ograniczenia jej realizacji w związku z przestojem wywołanym koronawirusem (COVID-19), można złożyć wniosek ZUS RSP-C.

ZUS opublikował wniosek o świadczenie postojowe w związku z przeciwdziałaniem skutkom wywołanym COVID-19 dla umów cywilnoprawnych. Poniżej pobierz wzór wniosku, który wypełnia zleceniodawca lub zamawiający.

Kiedy powstaje przychód uczestnika PPK z tytułu wpłat do PPK finansowanych przez podmiot zatrudniający? Czy wpłaty do PPK finansowane przez podmiot zatrudniający stanowią koszty uzyskania przychodów w przypadku dokonania tych wpłat z przekroczeniem ustawowego terminu? Do jakiego miesiąca należy przypisać koszty uzyskania przychodów w przypadku, gdy wpłaty do PPK zostały naliczone od wynagrodzenia przysługującego za miesiąc poprzedni, a przekazane do instytucji finansowej w miesiącu następującym po miesiącu ich naliczenia? I co z kosztami uzyskania przychodów zleceniobiorców?

Dodanie od 1 sierpnia 2019 r. do katalogu zwolnień z podatku dochodowego przychodów osiąganych przez podatników, którzy nie ukończyli 26 lat, jest zwolnieniem limitowanym, tj. obejmuje przychody z pracy oraz umów zlecenia do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym 85 528 zł.

W niniejszym opracowaniu scharakteryzowano pięć najczęściej stosowanych przez pracodawców wyłączeń z podstawy wymiaru podatku dochodowego od osób fizycznych.

Już w 2020 roku osoby pracujące na umowie zleceniu zapłacą pełny ZUS - projekt w tej sprawie jest w przygotowaniu.

Od 1 października 2019 r. obowiązują wyższe zryczałtowane koszty uzyskania przychodów ze stosunku pracy. Ponadto od tej daty zamiast stawki 18% pracodawcy będą naliczać 17% podatek od dochodów z pierwszego progu podatkowego, a na wniosek podatników - w wysokości 17,75% podstawy opodatkowania. Skutkiem wprowadzenia nowych parametrów podatkowych jest zmiana kwoty zmniejszającej podatek, która wynosi 43,76 zł miesięcznie.

Z punktu widzenia prawa podatkowego najważniejszą kwestią jest odróżnienie loterii od konkursu. Ponadto nie z każdą wygraną będzie wiązała się konieczność zapłaty podatku. Co w przypadku gdy konkurs organizuje pracodawca?

Od 1 sierpnia 2019 r. weszła w życie nowelizacja ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych zwalniająca od podatku dochodowego przychody ze stosunku służbowego, stosunku pracy, pracy nakładczej, spółdzielczego stosunku pracy oraz umów zlecenia, otrzymane przez podatników do ukończenia 26. roku życia. Zwolnienie to należy stosować do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 85 528 zł.

Od wtorku 1 października 2019 roku obowiązuje nowa skala podatkowa. Zmiany przede wszystkim polegają na obniżeniu progu podatkowego z 18% na 17%, ale przy kwocie granicznej bez zmian. Dodatkowo zwiększone zostaną koszty uzyskania przychodów dla pracowników. Co w praktyce oznaczają powyższe rozwiązania, wyjaśnia ekspertka z kancelarii prawnej Ecovis Legal Poland.

Od 1 października stawka podatku dochodowego dla osób z dochodem do 85 528 zł rocznie zmniejsza się z 18 do 17 proc. Z obniżonej stawki mają skorzystać również emeryci i renciści. Ile zyskają rocznie? Emeryci mogą składać wnioski o rozliczanie według stawki 17,75 proc. dochodów uzyskanych w okresie od października do grudnia.

Skala podatkowa za cały 2019 rok uległa zmianie. W rocznym rozliczeniu podatku za 2019 r. do dochodów do 85 528 zł będzie miała zastosowanie stawka 17,75 proc. Jaki zysk przyniesie obniżenie PIT w 2019 i 2020 roku? Ile po zmianach wyniosą koszty uzyskania przychodów? Zmiany już od 1 października 2019 r.

Zerowy PIT dla młodych to nowa ulga w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) dla osób do 26. roku życia, obowiązująca od 1 sierpnia 2019 r. Zwolnieniem podatkowym objęte są przychody do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym 85 528 zł, przy czym w 2019 r. limit ten wynosi 35 636,67 zł.

1 sierpnia tego roku w Polsce weszła w życie nowa ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawa o świadczeniach rodzinnych oraz ustawa o świadczeniach opieki zdrowotnej ze środków publicznych. Dokument wprowadził zerowy PIT dla osób, które nie ukończyły 26. roku życia. Likwidacja tego 18-proc. podatku to teoretycznie korzystne rozwiązanie dla młodych pracowników. Jednak w praktyce dyskryminuje niektóre grupy płacowe, powiększa szarą strefę, a w konsekwencji może być nawet niezgodne z Konstytucją. Sytuację komentuje specjalistka ds. rynku pracy z międzynarodowego portalu Talinkme.pl, Monika Duda-Kawa.

Dla pracownika-zleceniobiorcy zatrudnionego przez ten sam podmiot zatrudniający podstawą obliczenia wpłat do PPK zawsze będzie zsumowane wynagrodzenie z umowy o pracę oraz ze zlecenia.

Od 1 sierpnia obowiązują przepisy zakładające zwolnienie osób do 26. roku życia z PIT. Składka zdrowotna u osób, które nie ukończyły 26 roku życia i są zwolnione z podatku dochodowego PIT pobierana jest w pełnej wysokości.

W odniesieniu do dochodów uzyskanych w 2019 r., limit zwolnienia będzie wynosił 35 636,67 zł. Zwolnienie z PIT dla młodych będzie obowiązywało od 1 sierpnia 2019 r.

Od wielu lat kontrowersje wywołuje kwalifikacja danych umów jako tytułu do świadczeń społecznych. Kontrowersja wzbudza umowa o dzieło, która kojarzy się z takim typem zobowiązania, które nie powoduje powstania obowiązku opłacania składek na ubezpieczenia społeczne.

Od umowy zlecenia istnieje obowiązek naliczania i odprowadzania składek na ubezpieczenia społeczne do ZUS-u. W niektórych przypadkach istnieje możliwość zwolnienia z odprowadzania składek.

Zakład Ubezpieczeń Społecznym posiada bardzo szerokie kompetencje w zakresie kwalifikowania konkretnych stosunków prawnych jako podlegających bądź niepodlegających ubezpieczeniom społecznym.

Już od początku 2019 r. przedsiębiorcy mogą zaliczać wynagrodzenie członków rodziny jako koszt uzyskania przychodu. Kogo dotyczą zmiany i na czym polegają nowe zasady rozliczeń podatkowych - wyjaśnia ekspert.

Dzięki podniesieniu kwoty wolnej od podatku ZUS zwróci seniorom nadpłacony podatek. Osoba z minimalną emeryturą, czyli 1029, może liczyć na nieco więcej niż 100 złotych zwrotu - podał ZUS.

W ramach usługi "Twój e-PIT" podatnik złoży zeznania podatkowe PIT-37 i PIT-38. Nowa usługa będzie dostępna od 15 lutego.

Od 1 stycznia 2019 r. osoby zatrudnione na umowy cywilnoprawne, samozatrudnieni mogą tworzyć i przystępować do związków zawodowych. Jeśli pracodawca naruszy ochronę związkową niepracownika (np. zleceniobiorcy), będzie musiał się liczyć z konsekwencjami finansowymi.

Do 31 stycznia 2019 r. płatnicy mają obowiązek przekazać deklaracje roczne PIT-4R i PIT-8AR za 2018 r. W tym roku wszyscy płatnicy, niezależnie od liczby osób, które rozliczają, mają obowiązek złożyć je w formie elektronicznej.

Zleceniobiorcy i inne osoby fizyczne będące dłużnikami, uzyskujące świadczenia okresowe, które zapewniają im utrzymanie lub stanowią dla nich jedyne źródło przychodów, zostaną objęte od 1 stycznia 2019 r. ochroną przed nadmiernymi potrąceniami. Ta ochrona będzie bardzo zbliżona do tej przysługującej pracownikom. W zakresie granic potrącenia i kwot wolnych od potrąceń należy bowiem stosować zasady wynikające z przepisów Kodeksu pracy (art. 261 pkt 18 lit. b ustawy o komornikach sądowych).

Projekt ustawy "Emerytura bez podatku" został skierowany do dalszych prac sejmowej komisji polityki społecznej i rodziny. Zakłada on, że emeryci i renciści nie będą odprowadzać podatku i nie będą płacili składki zdrowotnej.

Danina solidarnościowa od dochodów osób fizycznych wynosić będzie 4 proc. od nadwyżki dochodów powyżej miliona złotych za rok podatkowy. Nowy podatek będzie obowiązywał od 1 stycznia 2019 roku.

1 stycznia 2019 r., wejdą w życie największe od lat zmiany w ustawie o związkach zawodowych. Co się zmieni?

Pracownik, który ma ustalone prawo do emerytury, wykonujący jednocześnie na rzecz pracodawcy umowę zlecenia zawartą z innym podmiotem, podlega z tego tytułu obowiązkowym ubezpieczeniom społecznym.

Osoby wykonujące pracę na podstawie umów cywilnoprawnych oraz samozatrudnieni będą mieli prawo do tworzenia i wstępowania do związków zawodowych - zakłada nowelizacja ustawy o związkach zawodowych. Nowe przepisy będą obowiązywać od 1 stycznia 2019 r.

Zarówno umowa o dzieło jak i umowa zlecenie są umowami cywilnoprawnymi. Różnią się jednak wieloma aspektami, m.in. składkami ZUS.

Sezon wakacyjny to dla części młodych ludzi okazja do zarobienia pierwszych pieniędzy. Prawo pozwala na pracę młodzieży, a nawet dzieci, ale nie każdą pracę mogą one podjąć. Przepisy określają, jakie warunki muszą być spełnione, by młodzi ludzie mogli bezpiecznie i legalnie pracować.

Zleceniodawca powinien zwrócić przyjmującemu zlecenie wydatki związane z należytym wykonaniem zlecenia, w tym za podróż odbywaną przez zleceniobiorcę.

Rolnik ma 7 dni od zawarcia umowy o pomocy przy zbiorach na zgłoszenie pomocnika do ubezpieczeń w KRUS. Za pomocnika rolnik opłaca do KRUS składkę na ubezpieczenie wypadkowe, chorobowe i macierzyńskie a także składkę zdrowotną.

Dnia 18 maja 2018 r. weszły w życie przepisy regulujące pomoc świadczoną przy zbiorach. Ustawa wprowadziła nowy rodzaj umowy, tj. umowę o pomocy przy zbiorach i obowiązek opłacania składek za pomocników rolnika. Zobacz wzór umowy.

Sejm uchwalił ustawę o zmianie ustawy o związkach zawodowych oraz niektórych innych ustaw. Zakłada ona możliwość tworzenia i wstępowania do związków zawodowych osób pracujących na podstawie umów cywilnoprawnych.

18 maja 2018 r. weszła w życie nowelizacja ustawy z 20 grudnia 1990 r. o ubezpieczeniu społecznym rolników. Zgodnie z tym, rolnicy zatrudniający do pomocy przy zbiorach chmielu, owoców, warzyw, ziół powinni zawierać nowy rodzaj umowy cywilnoprawnej - umowę o pomocy przy zbiorach.

Czym różni się umowa zlecenia od umowy o dzieło? Czy w obu przypadkach zostaniemy objęci ubezpieczeniami: emerytalnym, rentowym, wypadkowym i zdrowotnym?

26 dni urlopu dla każdego pracownika, bez względu na staż, nowy katalog umów o pracę - to tylko niektóre ze zmian zaproponowanych przez Komisję Kodyfikacyjną Prawa Pracy. Teraz projektem zajmie się resort pracy.

PIT-WZ to wniosek podatnika o sporządzenie przez urząd skarbowy zeznania podatkowego. Należy go złożyć wyłącznie elektronicznie w terminie do 15 kwietnia 2018 r. W 2018 r. dzień ten przypada na niedzielę więc termin na złożenie ulega przesunięciu na 16 kwietnia 2018 r.

Pracownik, który będzie chciał dorobić do pensji, będzie musiał założyć własną działalność gospodarczą - taką propozycję przedstawiła Komisja Kodyfikacyjna Prawa Pracy. Prace nad nowym Kodeksem pracy mają zakończyć się w marcu.

W 2017 r. firmy miały duży problem ze sposobem potwierdzania liczby godzin wykonywania zleceń lub świadczenia usług, ich ewidencji - wynika z danych PIP. Przepisy nie określają, w jaki sposób należy to robić.

Do końca 28 lutego 2018 r. KRUS przekaże wszystkim emerytom i rencistom formularz PIT-40A lub PIT-11A. Podatku dochodowego nie zapłacą emeryci i renciści, których roczny przychód nie przekroczył w 2017 r. kwoty 6600 zł.

W niektórych sytuacjach można domagać się od pracodawcy zwrotu kosztów dojazdu na zajęcia na uczelnię. Kluczowe znaczenie ma tu zgoda pracodawcy na podnoszenie kwalifikacji przez pracownika. Jakie są konsekwencje podatkowe szkolenia pracownika?

PSL przygotowało projekt zwalniający emerytów i rencistów z podatku dochodowego i składek na ubezpieczenie zdrowotne. Oznacza to, że będą oni otrzymywać świadczenia w wysokości emerytur w kwocie brutto.

Nagroda jubileuszowa nie jest uregulowana w Kodeksie pracy, co oznacza, że nie przysługuje wszystkim pracownikom. Czy nagroda jubileuszowa jest zwolniona z podatku dochodowego?

Za nieprzestrzeganie przepisów o minimalnej stawce godzinowej, pracodawcom grożą wysokie kary. Zdecydowana większość pracodawców przestrzega nowych wymogów - wynika z kontroli Państwowej Inspekcji Pracy. Wysokość stawki godzinowej w 2017 roku wynosi 13 zł brutto.

W razie niemożności wydania pracownikom posiłków i napojów energetycznych, pracodawca może przekazać im bony, talony, kupony lub inne dowody uprawniające do uzyskania na ich podstawie posiłków, artykułów spożywczych lub napojów bezalkoholowych. Ich wartość korzysta ze zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych.

Zgodnie z propozycją Państwowej Inspekcji Pracy, umowa cywilnoprawna powinna zostać potwierdzona na piśmie jeszcze przed rozpoczęciem wykonywania pracy. Podobne rozwiązanie weszło w życie 1 września 2016 r. w przypadku zawierania umów o pracę, czyli likwidacja tzw. "syndromu pierwszej dniówki".

Podatek dochodowy, Umowa cywilnoprawna

Świadczenie postojowe dla umów cywilnoprawnych (umowa zlecenie, agencyjna, o dzieło) - wniosek ZUS RSP-C

Wniosek o świadczenie postojowe dla umów cywilnoprawnych - wzór

Podatek od wpłat do PPK finansowanych przez podmiot zatrudniający

Zwolnienia z PIT dla młodych podatników a ZFŚS

Zwolnienia podatkowe dla pracowników w 2020 r.

Składki ZUS od każdej umowy zlecenia w 2020 roku

Jak zmiana skal podatkowych w 2019 r. i 2020 r. wpłynie na rozliczenia wynagrodzeń

Nagrody rzeczowe a podatek

Jak stosować "zerowy PIT dla młodych" - pytania i odpowiedzi

Zmiany w PIT od 1 października 2019 r. - co to oznacza dla pracodawców i pracowników

Niższy podatek dla emerytów i rencistów od 1 października 2019 r.

Obniżenie skali podatkowej, wyższe KUP już od 1 października 2019 r.

Zerowy PIT dla osób do 26. roku życia - nowe zasady rozliczania wynagrodzenia od 1 sierpnia 2019 r.

Zwolnienie z PIT-u dla młodych niekonstytucjonalne?

Jak obliczać wpłaty do PPK za pracownika, z którym jednocześnie zawarto umowę zlecenia

Zwolnienie z podatku do 26 lat a składka zdrowotna

Zwolnienie z PIT dla młodych pracowników od 1 sierpnia - limit zwolnienia

Umowa o dzieło - interpretacja umowy przez ZUS

Umowa zlecenia - jakie składki są odprowadzane

Kompetencje ZUS - weryfikacja tytułu ubezpieczenia

Zmiany dla przedsiębiorców zatrudniających małżonka i dzieci od 2019 r.

Zwrot nadpłaconego podatku za najniższe emerytury od 1 marca

Jak skorzystać z usługi Twój e-PIT

Ochrona związkowa dla zleceniobiorców od 1 stycznia 2019 r.

Jak składać deklaracje roczne PIT-4R i PIT-8AR za 2018 r.

Kwoty wolne od potrąceń z umów cywilnoprawnych od 1 stycznia 2019 r.

Emerytury zwolnione z PIT i składki zdrowotnej

Danina solidarnościowa od 1 stycznia 2019 r.

Rewolucyjne zmiany w ustawie o związkach zawodowych od 2019 r.

Emeryt na umowie zleceniu z własnym pracodawcą a składki ZUS

Duże zmiany w ustawie o związkach zawodowych od 1 stycznia 2019 r.

Wszystko o różnicach między umową zlecenia a umową o dzieło

Zatrudnianie młodzieży w okresie wakacyjnym - obowiązki pracodawcy

Jak rozliczyć podróż przy umowie zlecenia

Jak zgłosić pomocnika rolnika do ubezpieczeń w KRUS

Umowa o pomocy przy zbiorach 2018 - wzór

Zmiany w ustawie o związkach zawodowych

Nowa umowa o pomocy przy zbiorach w 2018 r.

Umowa zlecenia i umowa o dzieło a składki ZUS

26 dni urlopu dla wszystkich - projekt nowego Kodeksu pracy

Jak złożyć wniosek PIT-WZ i rozliczyć podatek za 2017 r.

Koniec z dorabianiem do etatu - propozycja zmian w prawie pracy

Problem z ewidencjonowaniem godzin wykonania zlecenia

Rozliczenie podatku dochodowego emeryta lub rencisty za 2017 rok w KRUS-ie

Jak rozliczyć studiującemu pracownikowi zwrot kosztów dojazdów na zajęcia

Emerytura zwolniona z podatku i składek - nowy projekt

Nagroda jubileuszowa a podatek

Przestrzeganie przepisów o stawce godzinowej - wyniki kontroli PIP

Zwolnienie z PIT bonów, talonów i kuponów na zakup żywności oraz napojów bezalkoholowych

Pisemna umowa zlecenia przed dopuszczeniem do pracy - zmiany