Roczna informacja dla pracownika - najczęstsze błędy

Płatnicy składek mają obowiązek przekazania ubezpieczonym informacji zawartych w raportach imiennych przekazanych do ZUS za ubiegły rok, z podziałem na poszczególne miesiące do dnia 28 lutego 2014 r. W przypadku, gdy ubezpieczeni otrzymywali taką informację co miesiąc, płatnicy nie mają, co do zasady, obowiązku przekazywania im informacji rocznej, chyba że ubezpieczony zwróci się z wnioskiem o jej wydanie.

Płatnik składek ma obowiązek przekazać ubezpieczonemu informacje zawarte w raportach imiennych przekazanych za niego do ZUS, z podziałem na poszczególne miesiące, za ubiegły rok w terminie do 28 lutego 2014 r. Informacja roczna jest przekazywana ubezpieczonemu w celu zapoznania się z danymi dotyczącymi wysokości składek na poszczególne ubezpieczenia i/lub wypłaconych świadczeń, które płatnik przekazał do ZUS. Wypełniony formularz może być przekazany w formie papierowej lub, za zgodą ubezpieczonego, w formie dokumentu elektronicznego. Na podstawie informacji rocznej ubezpieczony może zweryfikować informację o stanie konta otrzymaną z ZUS (art. 41 ust. 8 ustawy systemowej).

POBIERZ FORMULARZ: ROCZNA INFORMACJA DLA OSOBY UBEZPIECZONEJ

Pracodawca przekazuje informację roczną w formie papierowej lub (za zgodą ubezpieczonego) w formie elektronicznej.

Jeśli płatnik co miesiąc przekazuje swoim ubezpieczonym dane zawarte w raportach rozliczeniowych (informację miesięczną), wtedy nie musi dodatkowo przekazywać informacji rocznej. Przedsiębiorca powinien jednak udostępnić informację roczną na wniosek ubezpieczonego.

Chcesz otrzymywać więcej aktualnych informacji? Zapisz się na nasz newsletter

Jak należy wypełnić informację roczną

Dane zawarte w informacji rocznej w poszczególnych miesiącach powinny odzwierciedlać informacje, które zostały przekazane do ZUS za ubezpieczonego odpowiednio w imiennych raportach ZUS RZA, ZUS RCA oraz ZUS RSA za dany miesiąc rozliczeniowy. Sposób wypełniania jest taki sam, jak przy wymienionych dokumentach rozliczeniowych. W informacji rocznej należy zatem wskazać:

Bloki II, III.A. – dane identyfikacyjne płatnika składek oraz osoby ubezpieczonej

Blok III.B. Zestawienie należnych składek na ubezpieczenia społeczne:

poz. 01 – należy podać 6-znakowy kod tytułu ubezpieczenia, podany w zgłoszeniu do ubezpieczeń;
poz. 02 – należy podać 3-znakowy kod Narodowego Funduszu Zdrowia;
poz. 03 – wypełnia się wyłącznie w przypadku przekroczenia przez pracownika rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe.

Polecamy serwis: Emerytury i renty

Porozmawiaj o tym na naszym FORUM

W polu tym należy wpisać.

1 - jeśli informację o przekroczeniu rocznej podstawy wymiaru składek przekazał ubezpieczony,

2 - jeśli informację o przekroczeniu rocznej podstawy wymiaru składek przekazał płatnik składek,

3 - jeśli informację o przekroczeniu rocznej podstawy wymiaru składek przekazał ZUS;

poz. 04 – należy podać określony w umowie o pracę wymiar czasu pracy w postaci ułamka zwykłego, np.:
- 1/1 – dla pełnego wymiaru czasu pracy,
- 1/2 – dla połowy wymiaru czasu pracy,
- 3/4 – dla trzech czwartych wymiaru czasu pracy,
- 7/8 – dla siedmiu ósmych wymiaru czasu pracy,
- 150/176 – gdy wymiar czasu pracy jest określony w godzinach;

poz. 05 do 29 dotyczą wysokości podstawy na poszczególne ubezpieczenia oraz przekazanych składek w podziale na rodzaj finansowania.

Blok III.C. Zestawienie należnych składek na ubezpieczenie zdrowotne

poz. 01 do 05 – dotyczą wysokości podstawy i kwoty składki na ubezpieczenie zdrowotne w podziale na rodzaj finansowania.

Blok III.D. Zestawienie wypłaconych świadczeń

poz. 01 – należy podać kod świadczenia/przerwy,

poz. 02 – należy podać „okres od” i „okres do” przerwy w opłacaniu składek lub okres wypłaconych świadczeń/wynagrodzeń za czas absencji chorobowej. Okres ten nie może wykraczać poza ostatni dzień kalendarzowy miesiąca, za który jest sporządzany raport ZUS RSA (oznacza to, że „okres od” i „okres do” mogą być wcześniejsze niż pierwszy dzień kalendarzowy miesiąca, za który jest sporządzany raport, ale nie mogą być późniejsze niż ostatni dzień miesiąca kalendarzowego, za który jest sporządzany raport);