Umowa o zarządzanie PPK 2019 - termin, forma

Umowa o zarządzanie i umowa o prowadzenie to kluczowe umowy wdrożenia Pracowniczych Planów Kapitałowych.

Umowa o zarządzanie PPK to umowa zawarta pomiędzy pracodawcą a instytucją finansową. Z kolei umowa o prowadzenie PPK to umowa zawarta przez pracodawcę, w imieniu na rzecz osób zatrudnionych.

Kto zawiera umowę o zarządzanie

Umowa o zarządzanie PPK zawierana jest pomiędzy podmiotem zatrudniającym a wybraną instytucją finansową. Wyboru instytucji finansowej, z którą zostanie zawarta umowa o zarządzanie PPK, należy dokonać spośród zamieszczonych w ewidencji PPK oraz na portalu PPK:

- towarzystwo funduszy inwestycyjnych,

- powszechne towarzystwo emerytalne,

- pracownicze towarzystwo emerytalne albo

- zakład ubezpieczeń.

Umowa o zarządzanie to umowa o wnoszenie wpłat albo ubezpieczenia.

Więcej o PPK przeczytasz w artykułach:
PPK 2019 - jak ustalić liczbę zatrudnionych
PPK 2019 - ile zapłaci pracownik, a ile pracodawca
PPK 2019 - jak dokonać potrąceń z wynagrodzenia po przystąpieniu do PPK

Wyboru instytucji finansowej należy dokonać w oparciu o ocenę proponowanych przez instytucje finansowe warunków zarządzania środkami gromadzonymi w PPK, ich efektywności w zarządzaniu aktywami oraz posiadanego przez nie doświadczenia w zarządzaniu funduszami inwestycyjnymi lub funduszami emerytalnymi. Ponadto na uwadze należy mieć interes osób zatrudnionych.  

Pracodawca ma obowiązek zawrzeć umowę o zarządzanie PPK, jeśli zatrudnia co najmniej jedną osobę, w imieniu której zobowiązany jest zawrzeć umowę o prowadzenie PPK.

Wybór instytucji finansowej, pracodawca powinien skonsultować w porozumieniu z zakładową organizacją związkową. Jeżeli w danym zakładzie nie ma zakładowej organizacji związkowej to - w porozumieniu z reprezentacją osób zatrudnionych wyłonioną w trybie przyjętym w danym podmiocie zatrudniającym.

Polecamy: Wiosenne rabaty do – 50%
Bestsellery – podatki, rachunkowość, prawo pracy
Dowiedz się więcej>>

W przypadku braku porozumienia na miesiąc przed upływem terminu, w którym podmiot zatrudniający jest obowiązany do zawarcia umowy o zarządzanie PPK, wówczas pracodawca sam decyduje o wyborze instytucji finansowej.

Forma zawarcia umowy

Umowa o zarządzanie PPK jest zawierana z instytucją finansową w postaci elektronicznej pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku.

Elementy umowy o zarządzanie PPK

W umowie o zarządzanie PPK, powinny się znaleźć:

1) strony umowy,

2) nazwę funduszy zdefiniowanej daty, o których mowa w art. 38 lub art. 39, zarządzanych przez podmiot zarządzający instytucją finansową,

3) warunki i tryb zawierania przez podmiot zatrudniający umów o prowadzenie PPK,

4) warunki gromadzenia środków i zarządzania nimi przez poszczególne fundusze zdefiniowanej daty,

5) warunki, terminy i sposób dokonania wypłaty, wypłaty transferowej lub zwrotu,

6) wysokość wpłat dodatkowych finansowanych przez podmiot zatrudniający dla poszczególnych grup osób zatrudnionych,

7) sposób deklarowania wpłat dodatkowych finansowanych przez uczestnika PPK i sposób zmiany wysokości tych wpłat,

8) maksymalną wysokość wynagrodzenia za zarządzanie funduszem zdefiniowanej daty, kosztów obciążających ten fundusz i opłat obciążających uczestnika PPK oraz warunki, o ile są przewidziane, na jakich mogą one zostać obniżone bez konieczności zmiany umowy,

9) warunki zmiany umowy,

10) warunki i okres wypowiedzenia umowy,

11) warunki dokonywania konwersji lub zamiany.

Sprawdź >>> Kalkulator PPK

Jeżeli umowa o zarządzanie PPK będzie zawierana z zakładem ubezpieczeń, to należy dołączyć do umowy regulamin lokowania środków ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego oraz ogólne warunki ubezpieczenia. Dodatkowo umowa o zarządzanie PPK z zakładem ubezpieczeń powinna określać:

- wysokość sumy ubezpieczenia,

- wysokość składki ochronnej,

- brak możliwości potrącania kosztów ochrony ubezpieczeniowej ze środków funduszu zdefiniowanej daty będącego ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w przypadku niedokonywania wpłat lub zawieszenia dokonywania wpłat.

Termin zawarcia umowy

Umowę o zarządzanie PPK należy zawrzeć nie później niż 10 dni roboczych przed dniem, w którym podmiot zatrudniający jest obowiązany zawrzeć umowę o prowadzenie PPK w stosunku do pierwszej osoby zatrudnionej.

Podstawa prawna:

Ustawa z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych.