REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Informacja roczna dla osoby ubezpieczonej za 2015 r.

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Izabela Nowacka
Izabela Nowacka
Informacja roczna dla osoby ubezpieczonej za 2015 r./ Fot. Fotolia
Informacja roczna dla osoby ubezpieczonej za 2015 r./ Fot. Fotolia

REKLAMA

REKLAMA

Do 29 lutego 2016 r. płatnicy składek mają obowiązek przekazać swoim ubezpieczonym roczną informację o wysokości odprowadzonych składek ZUS za 2015 rok. Jak prawidłowo sporządzić informację dla ubezpieczonego?

Do 29 lutego 2016 r. płatnicy składek mają obowiązek przekazać swoim ubezpieczonym roczną informację o rozliczonych za nich w poprzednim roku składkach na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne, a także o świadczeniach z ubezpieczeń społecznych wypłaconych w 2015 r. Ubezpieczony powinien zapoznać się z tymi danymi i skonfrontować je ze stanem faktycznym. Jeżeli nie zgadza się z danymi zawartymi w informacji, ma 3 miesiące na zgłoszenie nieprawidłowości płatnikowi składek. Gdy wyjaśnienie płatnika okaże się niewystarczające, wyjaśnieniem sprawy – na wniosek ubezpieczonego – zajmie się ZUS.

REKLAMA

Obowiązek przekazywania ubezpieczonym rocznej informacji wynika z art. 41 ust. 8 ustawy systemowej. Na mocy tego przepisu płatnik składek jest zobowiązany przekazać ubezpieczonemu na piśmie lub – za jego zgodą – w formie dokumentu elektronicznego informacje zawarte w raportach imiennych przekazanych za niego do ZUS, w celu ich weryfikacji.

Polecamy: Ustawa zasiłkowa 2016 z komentarzem (PDF)

Termin i forma złożenia informacji

Informację za ubiegły rok należy przekazać, co do zasady, w terminie do 28 lutego następnego roku. Jednak w 2016 r. 28 lutego przypada w niedzielę, więc termin ulega przesunięciu na 29 lutego 2016 r. Można skorzystać z gotowego formularza „Informacja roczna dla osoby ubezpieczonej” lub przekazać dane w innej formie, jeżeli będzie spełniała wymagania określone w art. 41 ust. 8 ustawy systemowej, tzn. będzie zawierała wszystkie niezbędne elementy z miesięcznych raportów, a także symbol wojewódzkiego oddziału Narodowego Funduszu Zdrowia, datę sporządzenia informacji oraz podpis płatnika składek (lub podpis osoby przez niego upoważnionej). Wzór informacji rocznej jest zamieszczony w załączniku nr 16b do rozporządzenia w sprawie określenia wzorów zgłoszeń do ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego, imiennych raportów miesięcznych i imiennych raportów miesięcznych korygujących, zgłoszeń płatnika, deklaracji rozliczeniowych i deklaracji rozliczeniowych korygujących, zgłoszeń danych o pracy w szczególnych warunkach lub o szczególnym charakterze oraz innych dokumentów.

Płatnik nie ma obowiązku przekazywania informacji rocznej, jeżeli w zeszłym roku ubezpieczonemu były na bieżąco dostarczane informacje miesięczne, chyba że ubezpieczony wystąpi do płatnika o wydanie informacji rocznej. Informacje miesięczne są wydawane jedynie na żądanie ubezpieczonego, ale nie częściej niż raz na miesiąc, za miesiąc poprzedni. Jeśli zatem w 2015 r. ubezpieczony nie otrzymał wszystkich informacji miesięcznych, to do 29 lutego 2016 r. trzeba sporządzić informację za cały rok i mu ją doręczyć.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Informację roczną przekazuje się ubezpieczonemu w podziale na poszczególne miesiące (od stycznia do grudnia), za rok ubiegły. Informacja zawiera m.in.:

● zestawienie należnych składek na ubezpieczenia społeczne (w podziale na ubezpieczenia: emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe) oraz zdrowotne,

● dane o przekroczeniu rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe,

● dane o wypłaconych zasiłkach oraz wynagrodzeniach z tytułu niezdolności do pracy wypłaconych na podstawie Kodeksu pracy oraz o zasiłkach finansowanych z budżetu państwa.

Zwolnienie z obowiązku przekazania informacji

Płatnik składek jest zwolniony z obowiązku przekazywania ubezpieczonemu informacji rocznej dla osoby ubezpieczonej, w przypadku gdy za ubezpieczonego były rozliczane wyłącznie składki na ubezpieczenie zdrowotne. Dotyczy to np. zleceniobiorców podlegających tylko ubezpieczeniu zdrowotnemu. Jednak na żądanie ubezpieczonego płatnik jest obowiązany przekazywać informację miesięczną – nie częściej niż raz na miesiąc – za miesiąc poprzedni, bez obowiązku przekazania informacji rocznej.

Polecamy serwis: Ubezpieczenia chorobowe

Dane z raportów

W gotowym formularzu informacji rocznej oprócz danych identyfikacyjnych płatnika składek i osoby ubezpieczonej wypełnia się poszczególne części podzielone na okresy rozliczeniowe. W jednym formularzu mieszczą się dwa takie okresy, a zatem dane za 2 miesiące roku. W sumie potrzebnych jest więc 6 formularzy. Trzeba oddzielnie pokazać, jak został rozliczony każdy miesiąc poprzedniego roku. Każdy „okres rozliczeniowy” wypełnia się na podstawie aktualnego (prawidłowego) raportu miesięcznego ZUS RCA/ZUS RSA, a więc z uwzględnieniem ewentualnych korekt, jakie były składane. Dane wykazane w informacji powinny się pokrywać z tymi z raportów złożonych za poszczególne miesiące.

W poszczególnych polach „Zestawienia należnych składek na ubezpieczenia społeczne” (blok III.B formularza informacji) wpisuje się m.in.:

● podstawę wymiaru składek na ubezpieczenia: emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe, a także

● kwoty składek z podziałem na część finansowaną przez płatnika i ubezpieczonego,

● sumę wszystkich składek (pole 29).

REKLAMA

Jeśli w danym miesiącu ubezpieczony nie osiągnął żadnego przychodu stanowiącego podstawę wymiaru składek, przez co składki te nie były należne (np. przez cały miesiąc był na urlopie bezpłatnym), to w polach ich dotyczących należy wpisać zera.

Podobnie jest w przypadku „Zestawienia należnych składek na ubezpieczenie zdrowotne” (blok III.C formularza informacji). Tu też płatnik wpisuje podstawę wymiaru składki w danym miesiącu oraz kwotę należnej składki, zwykle finansowaną przez ubezpieczonego.

W kolejnym bloku „Zestawienie wypłaconych świadczeń i wynagrodzeń za czas absencji chorobowej oraz rodzaje i okresy przerw w opłacaniu składek” (blok III.D formularza informacji) wpisuje się:

● 3-znakowy kod świadczenia lub przerwy,

● okres „od–do”, za który było wypłacone świadczenie (np. zasiłek chorobowy lub wynagrodzenie chorobowe), albo inny okres przerwy w opłacaniu składek,

● liczbę dni zasiłkowych/wypłat oraz

● wypłaconą kwotę danego rodzaju świadczenia (zgodnie z kodem świadczenia/przerwy).

Tego bloku nie należy wypełniać, jeśli w danym miesiącu nie były wypłacane żadne świadczenia ani nie było okresów przerwy (np. z tytułu urlopu wychowawczego).

Informacja roczna za 2015 r. została wypełniona za pracownika zatrudnionego na 1/2 etatu, z wynagrodzeniem miesięcznym 1200 zł. Pracownik został zatrudniony od 2 listopada 2015 r. Za listopad otrzymał 1200 zł, natomiast za grudzień wynagrodzenie za przepracowaną część miesiąca w wysokości 1000 zł, a za 5 dni – 138,10 zł wynagrodzenia chorobowego za okres zwolnienia lekarskiego od 14 do 18 grudnia. Wynagrodzenie chorobowe podlega wyłącznie składce zdrowotnej. Podstawa wymiaru składki zdrowotnej za grudzień wynosi więc 1001 zł [(1000 zł – 13,71%) + 138,10 zł].

infoRgrafika

infoRgrafika

Reklamacja ubezpieczonego

Ubezpieczony, który zauważy błędy w informacji (niezgodność ze stanem faktycznym), ma prawo zgłosić reklamację na piśmie lub do protokołu do płatnika składek w terminie 3 miesięcy od jej otrzymania. O tym fakcie ubezpieczony informuje ZUS. W razie nieuwzględnienia przez płatnika składek reklamacji w terminie jednego miesiąca od daty jej wpływu ZUS przeprowadza, na wniosek ubezpieczonego, postępowanie wyjaśniające. Jeżeli okaże się, że informacja została wystawiona błędnie, ZUS może wydać decyzję, w której ustali prawidłowe kwoty rozliczonych składek i wypłaconych świadczeń. Jeśli natomiast ubezpieczony nie zakwestionuje w podanym terminie danych zawartych w informacji, to przyjmuje się, że są one zgodne ze stanem faktycznym, chyba że informacje dotyczące okresu objętego informacją zakwestionuje ZUS.

Podstawa prawna:

● art. 41 ust. 1–6, ust. 8–11 ustawy z 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych – j.t. Dz.U. z 2015 r., poz. 121; ost.zm. Dz.U. z 2016 r., poz. 34

● § 1 ust. 1 pkt 16b, załączniki nr 16b i 18 do rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z 23 października 2009 r. w sprawie określenia wzorów zgłoszeń do ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego, imiennych raportów miesięcznych i imiennych raportów miesięcznych korygujących, zgłoszeń płatnika, deklaracji rozliczeniowych i deklaracji rozliczeniowych korygujących, zgłoszeń danych o pracy w szczególnych warunkach lub o szczególnym charakterze oraz innych dokumentów – j.t. Dz.U. z 2014 r., poz. 1844; ost.zm. Dz.U. z 2015 r., poz. 1996.

Zadaj pytanie na naszym FORUM!

Zapisz się na newsletter
Kodeks pracy, urlopy, wynagrodzenia, świadczenia pracownicze. Bądź na bieżąco ze zmianami z zakresu prawa pracy. Zapisz się na nasz newsletter.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: Monitor Prawa Pracy i Ubezpieczeń

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code
Uprawnienia rodzicielskie - QUIZ
certificate
Jak zdobyć Certyfikat:
  • Czytaj artykuły
  • Rozwiązuj testy
  • Zdobądź certyfikat
1/10
Ile tygodni urlopu macierzyńskiego można maksymalnie wykorzystać jeszcze przed porodem?
nie ma takiej możliwości
3
6
9 - tylko jeśli pracodawca wyrazi na to zgodę
Następne

REKLAMA

Kadry
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Nie będzie rewolucji w kodeksie pracy. Dłuższe urlopy jednak nie dla wszystkich lecz dla wybranych, czyli dla kogo dodatkowe świadczenia

Czas pracy skrócony do 35 godzin w tygodniu, a urlopy wydłużone z 20 dni i 26 dni do dni 35 – i to dla wszystkich. Takie niedawno były zapowiedzi odnośnie dwóch wielkich reform w kodeksie pracy. Rewolucje odwołane, o dłuższych urlopach należy zapomnieć. A krótszy tydzień pracy?

Zmiany w przepisach BHP od 2026 czy 2027 roku? Temperatury progowe i czasowe wstrzymanie pracy

Będą zmiany w przepisach BHP. Dotyczą pracy w wysokich temperaturach. Wprowadza się temperatury progowe, po przekroczeniu których pracodawca ma obowiązek wprowadzenia działań ograniczających obciążenie cieplne, np. krótszy czas pracy, przerwy w pracy czy praca zdalna. Przy najwyższych temperaturach praca zostanie czasowo wstrzymana.

Przy jakich temperaturach pracodawca zapewnia wodę i napoje? Czy w pracy musi być klimatyzacja?

Praca w wysokich temperaturach jest szczególnie uciążliwa, a nawet może zagrażać zdrowiu i życiu pracowników. Przy jakich temperaturach pracodawca zapewnia wodę i napoje? Czy w pracy musi być klimatyzacja? Poznaj aktualnie obowiązujące przepisy BHP.

Sprzedaż w 2030 r. czyli kompetencje przyszłości. Jaki musi być handlowiec za 5 lat?

Sprzedaż dynamicznie się zmienia. Bywa, że klient kończy rozmowę z handlowcem w środku ofertowej formułki. Dziś, a jeszcze bardziej za 5 lat, klienci potrzebują rozmowy, zrozumienia, uważnego słuchania i pomocy. Coraz ważniejsza jest uczciwość i działanie zgodnie z wartościami. O czym dziś musi wiedzieć handlowiec, aby w 2030 r. posiadał wszystkie wymagane kompetencje?

REKLAMA

Przeniesienie pracownika do innego działu. Co z wypowiedzeniem zmieniającym i odprawą?

W praktyce może się zdarzyć, iż pracodawca przenosi pracownika do innego działu, aby uniknąć zwolnień. Jak dokonać tego zgodnie z prawem? Kiedy nie jest potrzebne wypowiedzenie zmieniające? Czy przenoszonemu pracownikowi trzeba wypłacić odprawę?

Ekstremalne temperatury zmniejszają wydajność pracy

Z powodu upałów w Chinach, Hiszpanii, Włoszech i Grecji PKB może spaść o blisko 1 pkt proc. - wynika z raportów ekspertów Allianz Trade. Ekstremalne temperatury maja duży wpływ na wydajność pracy.

Realia pracy tymczasowej. Co liczy się dziś dla firm i kandydatów? [Badanie]

Na rynku pracy, gdzie coraz trudniej o trwałość i przewidywalność, głos pracowników oraz pracodawców staje się jednym z najczulszych barometrów zmian. Job Impulse co roku bada poziom satysfakcji obu tych grup. Najnowsze wyniki wskazują, że oczekiwania wobec agencji dynamicznie rosną: firmy domagają się sprawnych, natychmiastowych rekrutacji, ale przy zachowaniu wysokiej jakości procesów i maksymalnym ograniczeniu rotacji. Z kolei pracownicy tymczasowi coraz wyraźniej sygnalizują potrzebę stabilności, poszerzania systemu benefitów, a także obsługi formalności online.

Lipiec 2025 – dni wolne, godziny pracy

Lipiec 2025 – dni wolne od pracy i godziny pracy. To najbardziej zapracowany miesiąc w roku. Jaki jest wymiar czasu pracy w lipcu? Czy kalendarz dni wolnych od pracy przewiduje święta w tym miesiącu?

REKLAMA

Zmiany w umowach o pracę: dodatkowe koszty dla pracodawcy bo część umów musi przejść przez tłumacza przysięgłego

W III kwartale 2025 r. obowiązują już cztery istotne i nowe ustawy w obszarze prawa pracy. Przyglądamy się jednej z nich w zakresie zmian w zatrudnieniu jakie weszły na skutek tych nowych regulacji. Chodzi o istotną instytucję bo o umowę o pracę! To dokument, który ma kluczowe znaczenie dla stosunku pracy. Zmiany, które zaszły w umowach o pracę są naprawdę znaczące i co gorsza generują koszty dla pracodawców. Pocieszające jest jednak to, że zmiany dotyczą tylko wybranych grup pracowników, nie wszystkich zatrudnionych osób.

Wyzwania dla pracodawców w zakresie wynagrodzeń. Zmiany pomogą zmniejszyć rotację pracowników

Połowa polskich pracowników uważa, że zarabia za mało. To powód dużej rotacji pracowników. Jakie wyzwania stoją przed pracodawcami? Co muszą zmienić, aby zmniejszyć rotację w firmie?

REKLAMA