REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Informacja roczna dla osoby ubezpieczonej za 2015 r.

Izabela Nowacka
Izabela Nowacka
Informacja roczna dla osoby ubezpieczonej za 2015 r./ Fot. Fotolia
Informacja roczna dla osoby ubezpieczonej za 2015 r./ Fot. Fotolia

REKLAMA

REKLAMA

Do 29 lutego 2016 r. płatnicy składek mają obowiązek przekazać swoim ubezpieczonym roczną informację o wysokości odprowadzonych składek ZUS za 2015 rok. Jak prawidłowo sporządzić informację dla ubezpieczonego?

Do 29 lutego 2016 r. płatnicy składek mają obowiązek przekazać swoim ubezpieczonym roczną informację o rozliczonych za nich w poprzednim roku składkach na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne, a także o świadczeniach z ubezpieczeń społecznych wypłaconych w 2015 r. Ubezpieczony powinien zapoznać się z tymi danymi i skonfrontować je ze stanem faktycznym. Jeżeli nie zgadza się z danymi zawartymi w informacji, ma 3 miesiące na zgłoszenie nieprawidłowości płatnikowi składek. Gdy wyjaśnienie płatnika okaże się niewystarczające, wyjaśnieniem sprawy – na wniosek ubezpieczonego – zajmie się ZUS.

Autopromocja

Obowiązek przekazywania ubezpieczonym rocznej informacji wynika z art. 41 ust. 8 ustawy systemowej. Na mocy tego przepisu płatnik składek jest zobowiązany przekazać ubezpieczonemu na piśmie lub – za jego zgodą – w formie dokumentu elektronicznego informacje zawarte w raportach imiennych przekazanych za niego do ZUS, w celu ich weryfikacji.

Polecamy: Ustawa zasiłkowa 2016 z komentarzem (PDF)

Termin i forma złożenia informacji

Informację za ubiegły rok należy przekazać, co do zasady, w terminie do 28 lutego następnego roku. Jednak w 2016 r. 28 lutego przypada w niedzielę, więc termin ulega przesunięciu na 29 lutego 2016 r. Można skorzystać z gotowego formularza „Informacja roczna dla osoby ubezpieczonej” lub przekazać dane w innej formie, jeżeli będzie spełniała wymagania określone w art. 41 ust. 8 ustawy systemowej, tzn. będzie zawierała wszystkie niezbędne elementy z miesięcznych raportów, a także symbol wojewódzkiego oddziału Narodowego Funduszu Zdrowia, datę sporządzenia informacji oraz podpis płatnika składek (lub podpis osoby przez niego upoważnionej). Wzór informacji rocznej jest zamieszczony w załączniku nr 16b do rozporządzenia w sprawie określenia wzorów zgłoszeń do ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego, imiennych raportów miesięcznych i imiennych raportów miesięcznych korygujących, zgłoszeń płatnika, deklaracji rozliczeniowych i deklaracji rozliczeniowych korygujących, zgłoszeń danych o pracy w szczególnych warunkach lub o szczególnym charakterze oraz innych dokumentów.

Płatnik nie ma obowiązku przekazywania informacji rocznej, jeżeli w zeszłym roku ubezpieczonemu były na bieżąco dostarczane informacje miesięczne, chyba że ubezpieczony wystąpi do płatnika o wydanie informacji rocznej. Informacje miesięczne są wydawane jedynie na żądanie ubezpieczonego, ale nie częściej niż raz na miesiąc, za miesiąc poprzedni. Jeśli zatem w 2015 r. ubezpieczony nie otrzymał wszystkich informacji miesięcznych, to do 29 lutego 2016 r. trzeba sporządzić informację za cały rok i mu ją doręczyć.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Informację roczną przekazuje się ubezpieczonemu w podziale na poszczególne miesiące (od stycznia do grudnia), za rok ubiegły. Informacja zawiera m.in.:

● zestawienie należnych składek na ubezpieczenia społeczne (w podziale na ubezpieczenia: emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe) oraz zdrowotne,

● dane o przekroczeniu rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe,

● dane o wypłaconych zasiłkach oraz wynagrodzeniach z tytułu niezdolności do pracy wypłaconych na podstawie Kodeksu pracy oraz o zasiłkach finansowanych z budżetu państwa.

Zwolnienie z obowiązku przekazania informacji

Płatnik składek jest zwolniony z obowiązku przekazywania ubezpieczonemu informacji rocznej dla osoby ubezpieczonej, w przypadku gdy za ubezpieczonego były rozliczane wyłącznie składki na ubezpieczenie zdrowotne. Dotyczy to np. zleceniobiorców podlegających tylko ubezpieczeniu zdrowotnemu. Jednak na żądanie ubezpieczonego płatnik jest obowiązany przekazywać informację miesięczną – nie częściej niż raz na miesiąc – za miesiąc poprzedni, bez obowiązku przekazania informacji rocznej.

Polecamy serwis: Ubezpieczenia chorobowe

Dane z raportów

W gotowym formularzu informacji rocznej oprócz danych identyfikacyjnych płatnika składek i osoby ubezpieczonej wypełnia się poszczególne części podzielone na okresy rozliczeniowe. W jednym formularzu mieszczą się dwa takie okresy, a zatem dane za 2 miesiące roku. W sumie potrzebnych jest więc 6 formularzy. Trzeba oddzielnie pokazać, jak został rozliczony każdy miesiąc poprzedniego roku. Każdy „okres rozliczeniowy” wypełnia się na podstawie aktualnego (prawidłowego) raportu miesięcznego ZUS RCA/ZUS RSA, a więc z uwzględnieniem ewentualnych korekt, jakie były składane. Dane wykazane w informacji powinny się pokrywać z tymi z raportów złożonych za poszczególne miesiące.

W poszczególnych polach „Zestawienia należnych składek na ubezpieczenia społeczne” (blok III.B formularza informacji) wpisuje się m.in.:

● podstawę wymiaru składek na ubezpieczenia: emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe, a także

● kwoty składek z podziałem na część finansowaną przez płatnika i ubezpieczonego,

● sumę wszystkich składek (pole 29).

Jeśli w danym miesiącu ubezpieczony nie osiągnął żadnego przychodu stanowiącego podstawę wymiaru składek, przez co składki te nie były należne (np. przez cały miesiąc był na urlopie bezpłatnym), to w polach ich dotyczących należy wpisać zera.

Podobnie jest w przypadku „Zestawienia należnych składek na ubezpieczenie zdrowotne” (blok III.C formularza informacji). Tu też płatnik wpisuje podstawę wymiaru składki w danym miesiącu oraz kwotę należnej składki, zwykle finansowaną przez ubezpieczonego.

W kolejnym bloku „Zestawienie wypłaconych świadczeń i wynagrodzeń za czas absencji chorobowej oraz rodzaje i okresy przerw w opłacaniu składek” (blok III.D formularza informacji) wpisuje się:

● 3-znakowy kod świadczenia lub przerwy,

● okres „od–do”, za który było wypłacone świadczenie (np. zasiłek chorobowy lub wynagrodzenie chorobowe), albo inny okres przerwy w opłacaniu składek,

● liczbę dni zasiłkowych/wypłat oraz

● wypłaconą kwotę danego rodzaju świadczenia (zgodnie z kodem świadczenia/przerwy).

Tego bloku nie należy wypełniać, jeśli w danym miesiącu nie były wypłacane żadne świadczenia ani nie było okresów przerwy (np. z tytułu urlopu wychowawczego).

Informacja roczna za 2015 r. została wypełniona za pracownika zatrudnionego na 1/2 etatu, z wynagrodzeniem miesięcznym 1200 zł. Pracownik został zatrudniony od 2 listopada 2015 r. Za listopad otrzymał 1200 zł, natomiast za grudzień wynagrodzenie za przepracowaną część miesiąca w wysokości 1000 zł, a za 5 dni – 138,10 zł wynagrodzenia chorobowego za okres zwolnienia lekarskiego od 14 do 18 grudnia. Wynagrodzenie chorobowe podlega wyłącznie składce zdrowotnej. Podstawa wymiaru składki zdrowotnej za grudzień wynosi więc 1001 zł [(1000 zł – 13,71%) + 138,10 zł].

infoRgrafika

infoRgrafika

Reklamacja ubezpieczonego

Ubezpieczony, który zauważy błędy w informacji (niezgodność ze stanem faktycznym), ma prawo zgłosić reklamację na piśmie lub do protokołu do płatnika składek w terminie 3 miesięcy od jej otrzymania. O tym fakcie ubezpieczony informuje ZUS. W razie nieuwzględnienia przez płatnika składek reklamacji w terminie jednego miesiąca od daty jej wpływu ZUS przeprowadza, na wniosek ubezpieczonego, postępowanie wyjaśniające. Jeżeli okaże się, że informacja została wystawiona błędnie, ZUS może wydać decyzję, w której ustali prawidłowe kwoty rozliczonych składek i wypłaconych świadczeń. Jeśli natomiast ubezpieczony nie zakwestionuje w podanym terminie danych zawartych w informacji, to przyjmuje się, że są one zgodne ze stanem faktycznym, chyba że informacje dotyczące okresu objętego informacją zakwestionuje ZUS.

Podstawa prawna:

● art. 41 ust. 1–6, ust. 8–11 ustawy z 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych – j.t. Dz.U. z 2015 r., poz. 121; ost.zm. Dz.U. z 2016 r., poz. 34

● § 1 ust. 1 pkt 16b, załączniki nr 16b i 18 do rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z 23 października 2009 r. w sprawie określenia wzorów zgłoszeń do ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego, imiennych raportów miesięcznych i imiennych raportów miesięcznych korygujących, zgłoszeń płatnika, deklaracji rozliczeniowych i deklaracji rozliczeniowych korygujących, zgłoszeń danych o pracy w szczególnych warunkach lub o szczególnym charakterze oraz innych dokumentów – j.t. Dz.U. z 2014 r., poz. 1844; ost.zm. Dz.U. z 2015 r., poz. 1996.

Zadaj pytanie na naszym FORUM!

Autopromocja

REKLAMA

Źródło: Monitor Prawa Pracy i Ubezpieczeń

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
QR Code
Uprawnienia rodzicielskie
certificate
Jak zdobyć Certyfikat:
  • Czytaj artykuły
  • Rozwiązuj testy
  • Zdobądź certyfikat
1/10
Ile tygodni urlopu macierzyńskiego można maksymalnie wykorzystać jeszcze przed porodem?
nie ma takiej możliwości
3
6
9 - tylko jeśli pracodawca wyrazi na to zgodę
Następne
Kadry
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Dziemianowicz-Bąk: Proponujemy, żeby minimalne wynagrodzenie wynosiło 60 proc. przeciętnego wynagrodzenia. Ustalanie wysokości wynagrodzenia minimalnego na nowych zasadach

Zmienią się zasady ustalania wysokości minimalnego wynagrodzenia za pracę. Zmiana będzie zgodna z dyrektywą unijną w sprawie adekwatnych wynagrodzeń minimalnych w Unii Europejskiej.

Symbole religijne w miejscu pracy

Symbole religijne w miejscu pracy to temat bardzo kontrowersyjny. Z jednej strony mamy wolność do wyrażania i uzewnętrzniania swoich przekonań religijnych a pracodawca i współpracownicy nie mogą z tego powodu dyskryminować a z drugiej strony pracodawca może wprowadzić zakaz noszenia w miejscu pracy jakichkolwiek widocznych symboli wyrażających przekonania światopoglądowe lub religijne.

Wyższe emerytury i wynagrodzenia od lipca 2024 r. Dla kogo?

Od 1 lipca zwiększają się minimalne wynagrodzenie za pracę i minimalna stawka godzinowa. Jak to może wpłynąć na emeryturę?

Już niedługo praca od poniedziałku do czwartku. Zmiany w Kodeksie pracy już niedługo. Czy szkoły też będą otwarte 4 dni w tygodniu?

Wkrótce czeka nas nowelizacja Kodeksu pracy. Projekt ustawy jest już w Sejmie. Czego będą dotyczyć zmiany?

REKLAMA

Od 1500 zł do 45 000 zł kary grzywny dla pracodawcy za wypłatę wynagrodzenia wyższego niż wynikające z zawartej umowy o pracę

Kiedy pracodawca może otrzymać karę aż do 45000 zł za wypłatę wynagrodzenia wyższego niż wynikające z zawartej umowy o pracę? 

Dni wolne w Boże Ciało 2024 r. Kiedy można odwołać z urlopu

Okazuje się, że podczas zbliżającego się długiego weekendu w dniach 30 maja do 2 czerwca 2024 roku - pracodawca może odwołać pracownika z urlopu. Nie uchroni pracowników od tego nawet wolny czwartek i święto Bożego Ciała. Kiedy można odwołać z urlopu? Czy pracownik musi odebrać telefon od pracodawcy w trakcie urlopu wypoczynkowego?

Renta wdowia 2024 r. Ile, dla kogo, kiedy

Zmienią się zasady przyznawania świadczeń osobom owdowiałym. W Sejmie trwają prace nad nowym świadczeniem, tzw. rentą wdowią, którego celem jest wsparcie wdów i wdowców po śmierci małżonka.

Od 1000 zł do 30 000 zł kary grzywny dla pracodawcy za zatrudnienie pracownika na umowie śmieciowej

Zatrudnienie pracownika na umowie śmieciowej może skończyć się dla pracodawcy karą grzywny w wysokości od 10000 zł do 30000 zł. Kiedy umowa cywilnoprawna wyczerpuje znamiona stosunku pracy i należy zmienić ją na umowę o pracę?

REKLAMA

Czas pracy kierowcy autobusu - nowe przepisy od 22 maja 2024 r.

Czas pracy kierowców autobusów - zmiany od 22 maja 2024 roku wynikają z wdrożenia przepisów UE. Zmiany dotyczą m.in. przerw w pracy kierowców i wydłużenia doby do 25 godzin.

ABW szuka łowców szpiegów. Jakie warunki musi spełnić kandydat?

Rząd Polski buduje 15 delegatur Agencji Bezpieczeństwa Wewnętrznego w terenie. Głównym wyzwaniem jest brak osób z przygotowaniem kontrwywiadowczym - informuje wtorkowa gazeta "Rzeczpospolita". ABW nie podaje dokładnej liczby osób, które planuje przyjąć do służby.

REKLAMA