PPK: osoba, która ukończyła 60 lat, sama decyduje o wariancie wypłaty środków z konta

• Osoba, która ukończyła 60 lat, sama decyduje o wariancie wypłaty środków z PPK
• Inne sposoby wypłaty środków z PPK
• Transfer środków z PPK do zakładu ubezpieczeń albo na lokatę
• Wpłata środków z PPK - świadczenie małżeńskie
• Pracodawca dowie się o rozpoczęciu wypłaty z PPK

Osoba, która ukończyła 60 lat, sama decyduje o wariancie wypłaty środków z PPK

Uczestnik PPK, który ukończył 60. rok życia, nie musi rezygnować z oszczędzania w PPK. Jeśli nadal jest aktywny zawodowo, może zwiększać swoje oszczędności tak długo, jak długo będzie chciał i wypłacić je dopiero, gdy podejmie taką decyzję, np. gdy przestanie pracować, chociaż zakończenie zatrudnienia też nie niesie za sobą obowiązku wypłaty środków z PPK.

To, kiedy uczestnik PPK wypłaci środki z PPK, zależy wyłącznie od niego, podobnie jak forma wypłaty. To, na jaki wariant wypłaty zdecyduje się uczestnik, przesądzi o tym, czy będzie musiał zapłacić podatek od zysków kapitałowych. Jeśli uczestnik PPK zdecyduje się na wypłatę 25% środków z rachunku PPK jednorazowo, a 75% w co najmniej 120 miesięcznych ratach (albo 100% środków w co najmniej 120 miesięcznych ratach), otrzyma wszystkie zgromadzone środki bez pomniejszeń. Jeśli jednak zdecyduje się na wypłatę 100% albo 75% środków w mniejszej liczbie rat niż 120, będzie zobowiązany do zapłaty 19% zryczałtowanego podatku dochodowego od zysków kapitałowych wypracowanych przez 75% środków.

Co istotne, już w trakcie wypłacania środków uczestnik PPK może zmienić zadeklarowaną liczbę rat, ale z pewnymi ograniczeniami. Nie można zmniejszyć zadeklarowanego okresu wypłaty środków, jeśli wcześniej wynosił on co najmniej 10 lat, oraz wydłużyć okresu wypłaty rat w taki sposób, że wysokość pierwszej raty po zmianie wyniosłaby mniej niż 50 zł.

Inne sposoby wypłaty środków z PPK

W ustawie o PPK przewidziano także alternatywne sposoby skorzystania ze środków zgromadzonych w PPK przez uczestnika, który ukończył 60 lat. Uczestnik może przetransferować środki do zakładu ubezpieczeń albo na lokatę. Może też zawnioskować o wypłatę środków w formie świadczenia małżeńskiego.

Transfer środków z PPK do zakładu ubezpieczeń albo na lokatę

Jeżeli uczestnik PPK zawarł z zakładem ubezpieczeń umowę, na podstawie której - po osiągnięciu przez niego 60. roku życia - nabędzie prawo do świadczenia okresowego lub dożywotniego, może dokonać wypłaty transferowej środków zgromadzonych w PPK do tego zakładu ubezpieczeń. Ponadto uczestnik PPK, który ma już 60 lat, może przetransferować środki z PPK na swój rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej w banku albo na rachunek lokaty terminowej w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej. Jednak z takiego rozwiązania można skorzystać tylko, jeśli w umowie o prowadzenie lokaty, na którą ma nastąpić wypłata transferowa, przewidziano możliwość dysponowania środkami przekazanymi z PPK jedynie w taki sposób, który - przy wypłacie oszczędności z rachunku PPK - powodowałby brak obowiązku zapłaty podatku od zysków kapitałowych (czyli 25% środków jednorazowo, a 75% w co najmniej 120 miesięcznych ratach albo 100% środków w co najmniej 120 miesięcznych ratach).

Wpłata środków z PPK - świadczenie małżeńskie

Uczestnik PPK, po osiągnięciu przez niego 60. roku życia, może też wnioskować o wypłatę środków zgromadzonych na jego rachunku PPK w formie świadczenia małżeńskiego, jeżeli jego małżonek, mający rachunek PPK w tej samej instytucji finansowej, również osiągnął 60. rok życia i małżonkowie wspólnie oświadczą, że chcą skorzystać z wypłaty środków w tej formie.

Świadczenie małżeńskie jest wypłacane w co najmniej 120 miesięcznych ratach (można zmienić liczbę rat, ale tylko na więcej niż 120). Nie jest dopuszczalna jednorazowa wypłata tych środków. W przypadku śmierci jednego z małżonków, świadczenie małżeńskie wypłaca się drugiemu małżonkowi w dotychczasowej wysokości - do wyczerpania środków zapisanych na rachunku małżeńskim. Środki, zapisane na rachunku małżeńskim po śmierci drugiego z małżonków, trafią do osób uprawnionych, wskazanych przez małżonków instytucji finansowej lub do spadkobierców.

Pracodawca dowie się o rozpoczęciu wypłaty z PPK

O rozpoczęciu wypłaty środków z rachunku PPK przez uczestnika, który ukończył 60 lat, instytucja finansowa niezwłocznie informuje pracodawcę tego uczestnika oraz PFR. Następnie PFR, za pomocą systemu teleinformatycznego ewidencji PPK, niezwłocznie informuje o rozpoczęciu wypłaty inne instytucje finansowe, które prowadzą rachunki PPK tego uczestnika. Te inne instytucje finansowe niezwłocznie, nie później niż w terminie 2 dni roboczych od dnia otrzymania informacji od PFR, informują o rozpoczęciu wypłaty pracodawców uczestnika, z którymi mają zawarte umowy o zarządzanie PPK.