REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Zmiana instytucji finansowej bez przerw w oszczędzaniu w PPK

Anna Puszkarska
Ekspert PFR Portal PPK
świnka skarbonka oszczędności oszczędzanie inwestycje inwestowanie ppk świnka malinka okulary lady in red
Zmiana instytucji finansowej PPK
ShutterStock

REKLAMA

REKLAMA

Czy możliwa jest zmiana instytucji finansowej bez przerw w oszczędzaniu w PPK? Pracodawca może wypowiedzieć umowę o zarządzanie PPK tylko wtedy, gdy wcześniej zawarł taką umowę z inną instytucją finansową. Z umów o zarządzanie PPK, łączących go z instytucjami finansowymi, powinno wynikać, do której z nich trafią dane wpłaty do PPK.   

Rezygnacja z PPK przez pracodawcę?

W przepisach ustawy o PPK nie przewidziano możliwości rezygnacji z prowadzenia PPK przez pracodawcę, który wdrożył ten program. Pracodawca może wypowiedzieć umowę o zarządzanie PPK, zawartą przez niego z instytucją finansową, ale tylko wtedy, gdy zawarł umowę o zarządzanie PPK z inną instytucją finansową zarządzaną przez inne towarzystwo funduszy inwestycyjnych, powszechne towarzystwo emerytalne, pracownicze towarzystwo emerytalne albo zakład ubezpieczeń.

REKLAMA

Autopromocja

Nowe umowy o prowadzenie PPK

W przypadku wypowiedzenia przez pracodawcę umowy o zarządzanie PPK zawartej z dotychczasową instytucją finansową, w związku z zawarciem przez niego umowy o zarządzanie PPK z inną (nową) instytucją finansową, pracodawca ma obowiązek – niezwłocznie, nie później niż w terminie 7 dni od dnia zawarcia umowy o zarządzanie PPK z nową instytucją finansową – zawrzeć w imieniu i na rzecz osób zatrudnionych w tym podmiocie umowy o prowadzenie PPK, jeżeli te osoby miały zawartą umowę o prowadzenie PPK w dniu poprzedzającym dzień zawarcia przez pracodawcę umowy o zarządzanie PPK z nową instytucją finansową. Pracodawca nie zawiera umów o prowadzenie PPK m.in. dla osób „zapisanych” przez niego do PPK w dotychczasowej instytucji finansowej, które nie są już zatrudnione u tego pracodawcy.

Przykład

Pracownik, podczas swego zatrudnienia w spółce w 2023 roku, został „zapisany” do PPK. W styczniu 2024 roku wypłacono mu premię za 2023 rok. Spółka obliczyła i pobrała od tej premii wpłaty do PPK i przekazała je do instytucji finansowej. Później spółka zmieniła instytucję finansową zarządzającą PPK (umowa o zarządzanie PPK z dotychczasową instytucją została rozwiązana z końcem kwietnia br., a wpłaty obliczone i pobrane od wynagrodzeń wypłaconych uczestnikom PPK w maju należy przekazać do nowej instytucji finansowej). Gdyby w maju spółka wypłaciła byłemu pracownikowi jeszcze jakieś wynagrodzenie, to od tego wynagrodzenia nie zostałyby obliczone i pobrane wpłaty do PPK.

Deklaracja o rezygnacji z PPK - jaka jest jej skuteczność?

W przypadku zmiany instytucji finansowej skuteczne pozostają zarówno deklaracje o rezygnacji złożone przez osoby zatrudnione przed zawarciem w ich imieniu umowy o prowadzenie PPK z dotychczasową instytucją finansową (pracodawca nie zawiera w imieniu tych osób umów o prowadzenie PPK z nową instytucją finansową), jak i deklaracje o rezygnacji złożone przez uczestników PPK. Deklaracja o rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK, złożona przez uczestnika PPK przed zawarciem w jego imieniu przez podmiot zatrudniający umowy o prowadzenie PPK z nową instytucją finansową, jest skuteczna także w odniesieniu do wpłat do PPK dokonywanych do nowej instytucji finansowej.

Przykład

Pracownik A nie został „zapisany” do PPK, gdyż od razu po zawarciu umowy o pracę zadeklarował niedokonywanie wpłat do PPK. Pracownik B został „zapisany” do PPK, ale po kilku miesiącach złożył deklarację o rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK. Pracodawca zamierza zmienić instytucję finansową zarządzającą PPK. Pracownik A nie zostanie „zapisany” przez pracodawcę do PPK w nowej instytucji finansowej. Inaczej będzie w przypadku pracownika B - w jego imieniu i na jego rzecz zostanie zawarta umowa o prowadzenie PPK z nową instytucją finansową, ale jego deklaracja o rezygnacji będzie skuteczna także w odniesieniu do wpłat do PPK dokonywanych do nowej instytucji finansowej.

Środki na nowych rachunkach PPK

W przypadku zmiany instytucji finansowej pracodawca - niezwłocznie, nie później niż w terminie 7 dni od dnia zawarcia umowy o zarządzanie PPK z nową instytucją finansową - informuje osobę zatrudnioną, którą „zapisuje” do PPK w nowej instytucji, o obowiązku złożenia w jej imieniu wniosku o wypłatę transferową środków zgromadzonych na jej rachunku PPK w dotychczasowej instytucji na rachunek PPK w nowej instytucji finansowej. Osoba zatrudniona ma 7 dni na poinformowanie pracodawcy, w formie pisemnej, o braku zgody na złożenie tego wniosku (jeżeli skorzysta z tego uprawnienia, środki pozostaną na dotychczasowym rachunku PPK). 

Termin na złożenie przez pracodawcę wniosku o wypłatę transferową, po zmianie instytucji finansowej, powinien zostać ustalony z uwzględnieniem postanowień umowy o zarządzanie PPK zawartej przez ten podmiot z dotychczasową instytucją oraz umowy o zarządzanie PPK łączącej go z nową instytucją. Termin złożenia tego wniosku należy ustalić z uwzględnieniem celu wypłaty transferowej, którym jest dokonanie wypłaty transferowej wszystkich środków zgromadzonych na rachunku PPK uczestnika PPK w dotychczasowej instytucji oraz zapewnienie uczestnikowi PPK ciągłości oszczędzania w tym programie.

Dalszy ciąg materiału pod wideo
Ważne

Termin rozwiązania umowy o zarządzanie PPK, wypowiedzianej przez pracodawcę, powinien zostać skorelowany z terminem rozpoczęcia obowiązywania umowy o zarządzanie PPK, zawartej przez niego z nową instytucją finansową, w ten sposób, aby pracodawca miał obowiązek dokonać danych wpłat do PPK - obliczonych i pobranych w terminie wypłaty wynagrodzenia uczestnika PPK - tylko do jednej instytucji finansowej.

oprac. Emilia Panufnik
Źródło: INFOR

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

© Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

Uprawnienia rodzicielskie - QUIZ
certificate
Jak zdobyć Certyfikat:
  • Czytaj artykuły
  • Rozwiązuj testy
  • Zdobądź certyfikat
1/10
Ile tygodni urlopu macierzyńskiego można maksymalnie wykorzystać jeszcze przed porodem?
nie ma takiej możliwości
3
6
9 - tylko jeśli pracodawca wyrazi na to zgodę
Następne

REKLAMA

Kadry
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
BHP: Komu przysługuje obuwie ochronne?

Obuwie ochronne BHP – kto powinien je stosować i dlaczego jest niezbędne? Odgrywa kluczową rolę w zapewnieniu bezpieczeństwa w miejscu pracy. W wielu branżach stanowi podstawowy środek ochrony indywidualnej, zabezpieczając pracowników przed poważnymi urazami. Dobrze dobrane buty nie tylko chronią stopy przed uderzeniami, przecięciami czy przebiciami, ale także zapewniają stabilność, wygodę i odporność na czynniki środowiskowe. W jakich zawodach obuwie ochronne jest konieczne i jakie zagrożenia może ograniczyć?

Czy dodatek motywacyjny będzie dla wszystkich pracowników? Obecne rozwiązania są krzywdzące

Związek Miast Polskich przyjął stanowisko w sprawie dofinansowania wynagrodzeń pracowników pomocy społecznej. Zdaniem samorządowców włączenie wszystkich pracowników realizujących zadania z zakresu szeroko rozumianej pomocy społecznej do programu dodatku motywacyjnego przełoży się na jakość świadczonych usług.

Obowiązkowe odpisy i dobrowolne zwiększenia na ZFŚS w 2025 r. Ile wynoszą i w jakim terminie je wpłacić?

Do 31 maja 2025 r. pracodawca tworzący zakładowy fundusz świadczeń socjalnych musi wpłacić na rachunek funduszu kwotę stanowiącą co najmniej 75 proc. równowartości dokonanych odpisów. Pozostałą kwotę dokonanych odpisów i zwiększeń należy przekazać na rachunek bankowy ZFŚS w terminie do 30 września 2025 r. Jaka jest wysokość odpisów i zwiększeń na ZFŚS w 2025 r.?

Komu przysługuje renta wdowia i w jakiej wysokości? ZUS zaprasza na dyżur telefoniczny

Od 1 lipca 2025 r. osoby owdowiałe będą mogły pobierać swoją emeryturę oraz powiększyć ją o część renty rodzinnej po zmarłym małżonku. Alternatywnie będą mogły pobierać rentę rodzinną wraz z częścią swojej emerytury. Jak starać się o rentę wdowią odpowiedzą eksperci ZUS podczas dyżuru telefonicznego.

REKLAMA

Komunikat ZUS: Wdrożenie nowej metryki programu Płatnik

Zakład Ubezpieczeń Społecznych informuje o planowanym wdrożeniu nowej metryki 307 dla wersji 10.02.002 programu Płatnik.

Polacy żyją coraz dłużej - GUS opublikował tablicę średniego dalszego trwania życia. Czy ZUS przeliczy emerytury?

Nowa tablica średniego dalszego trwania życia kobiet i mężczyzn wskazuje, że Polacy żyją coraz dłużej. Czy warto składać wnioski o ponowne przeliczenie już otrzymywanej emerytury?

Trwa nabór wniosków o świadczenie wychowawcze. Jak uniknąć przerwy w wypłatach 800 plus?

1 czerwca 2025 r. rozpocznie się nowy okres świadczeniowy w programie 800 plus. Wniosek o świadczenie wychowawcze można złożyć jedynie drogą elektroniczną. Jak można uniknąć przerwy w wypłacie świadczenia?

Jak prawidłowo usprawiedliwić nieobecności w pracy. Nieprzyjemne konsekwencje zaniedbania tego obowiązku

W razie nieobecności w pracy pracownik zobowiązany jest do jej usprawiedliwienia. W tym celu przepisy prawa pracy określają, jakie są przyczyny usprawiedliwiające nieobecność w pracy. Wymieniają też dowody, na podstawie których można usprawiedliwić nieobecność pracownika.

REKLAMA

Zmiany w wynagrodzeniach 2025 i 2026 - transparentnie i jawnie

Do 7 czerwca 2026 roku Polska musi wdrożyć dyrektywę o jawności i przejrzystości wynagrodzeń. Przedsiębiorcy mają niewiele czasu na poważne zmiany w zakresie polityki płacowej. Nowe przepisy oznaczają bowiem konieczność przeprowadzenia wnikliwej analizy struktury płac w firmie, wprowadzenie nowych procedur dotyczących prawa do informacji o wynagrodzeniu i kryteriów ustalania jego wysokości. Choć prace nad ustawą wprowadzającą te przepisy nadal trwają, już teraz warto podjąć działania, które przygotują firmę na nową sytuację.

Najlepiej teraz złóż wniosek o rentę wdowią ERWD. Sprawdź, dlaczego

ZUS podpowiada, że teraz jest najlepszy czas na złożenie wniosku o rentę wdowią ERWD. Dlaczego? Dopiero połowa osób uprawnionych złożyła wniosek o rentę wdowią. Od stycznia były duże kolejki. Kolejna fala wniosków przewidywana jest w maju 2025 r.

REKLAMA