Świadczenie przedemerytalne - zawieszenie czy zmniejszenie?

• Korzystne zmiany dla świadczeniobiorców
• Nowe zasady zmniejszania świadczeń

Począwszy od należności przysługującej za marzec 2011 r. ZUS będzie Panu wypłacał świadczenie przedemerytalne. Ze względu jednak na osiąganie wynagrodzenia znacznie przekraczającego dopuszczalną kwotę przychodu, świadczenie to zostanie zmniejszone do minimalnej gwarantowanej kwoty, tj. 433,62 zł miesięcznie.

UZASADNIENIE

Do końca lutego 2011 r. obowiązywały dosyć skomplikowane zasady zawieszania i zmniejszania świadczeń przedemerytalnych w przypadku osiągania przychodu z działalności podlegającej obowiązkowi ubezpieczeń społecznych (np. z umowy o pracę) lub z tytułu służby.

Świadczenie było zawieszane, jeśli:

• osoba uprawniona osiągała przychód przekraczający graniczną kwotę przychodu wynoszącą 70% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w roku kalendarzowym poprzedzającym termin waloryzacji (od 1 marca 2010 r. do 28 lutego 2011 r. – 2172,10 zł) lub
• kwota tego świadczenia przekraczała dopuszczalną kwotę przychodu wynoszącą 50% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w roku kalendarzowym poprzedzającym termin waloryzacji (w poprzednim roku rozliczeniowym – 1551,50 zł).

W praktyce oznaczało to, że osoba, która w ubiegłym roku rozliczeniowym miała prawo do świadczenia przedemerytalnego w wysokości wyższej niż 1551,50 zł, w ogóle nie mogła osiągać dodatkowych przychodów z tytułów objętych ubezpieczeniami społecznymi. Jeśli podjęła dodatkową pracę, bez względu na wysokość przychodów świadczenie było zawieszane. Taka sytuacja wystąpiła właśnie w Pana przypadku.

Prawo do wypłaty świadczenia przedemerytalnego, mimo wykonywania dodatkowej pracy, miały osoby, których świadczenie nie przekraczało dopuszczalnej kwoty przychodu (do 28 lutego 2011 r. – 1551,50 zł), jeśli uzyskiwany przychód nie przekraczał granicznej kwoty przychodu (2172,10 zł). Jeśli jednak suma świadczenia przedemerytalnego oraz przychodu przekraczała dopuszczalną kwotę przychodu (1551,50 zł), ZUS zmniejszał świadczenie o kwotę przekroczenia dopuszczalnej kwoty przychodu pomniejszonej o obowiązkowe składki na ubezpieczenia społeczne finansowane przez osobę ubezpieczoną i ustalone od kwoty przekroczenia. Zmniejszone świadczenie nie mogło być jednak niższe od gwarantowanej kwoty, która w okresie od 1 marca 2010 r. do 28 lutego br. wynosiła 420,58 zł.

---

Korzystne zmiany dla świadczeniobiorców

Od 1 marca 2011 r. zmieniły się zasady zawieszania i zmniejszania świadczeń przedemerytalnych dla osób uzyskujących przychody z działalności zarobkowej.

W dalszym ciągu obowiązuje zasada, zgodnie z którą świadczenie jest zawieszane, jeśli uzyskiwany przychód przekracza graniczną kwotę przychodu wynoszącą 70% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w roku kalendarzowym poprzedzającym termin waloryzacji. W okresie od 1 marca 2011 r. do 29 lutego 2012 r. wynosi ona 2257,50 zł.

Zniesiono natomiast regulację przewidującą zawieszenie prawa do świadczenia w przypadku, gdy jego kwota przekracza dopuszczalną kwotę przychodu. Obecnie również osoby, które mają prawo do wyższego świadczenia przedemerytalnego, mogą otrzymywać to świadczenie (w całości lub w części) mimo osiągania dodatkowych zarobków. Osoby te powinny zatem poinformować ZUS o wysokości przychodu osiąganego z tytułu działalności zarobkowej. Jeśli przychód ten przekracza graniczną kwotę przychodu, ZUS nie podejmie wypłaty świadczenia przedemerytalnego. Jeśli będzie niższy – ZUS będzie wypłacał świadczenie, ale nie zawsze w pełnej wysokości.

Nowe zasady zmniejszania świadczeń

Od 1 marca 2011 r. świadczenie podlega zmniejszeniu, jeśli miesięczny przychód przekracza dopuszczalną kwotę przychodu wynoszącą 25% przeciętnego wynagrodzenia w roku kalendarzowym poprzedzającym termin waloryzacji (od 1 marca 2011 r. do 29 lutego 2012 r. – 806,30 zł). Zmniejszenie jest równe kwocie przekroczenia tego progu zarobkowego z zastrzeżeniem, że po jego dokonaniu musi pozostać do wypłaty minimalna gwarantowana kwota świadczenia przedemerytalnego (od 1 marca 2011 r. do 29 lutego 2012 r. – 433,62 zł).

Pana miesięczny przychód (2200 zł) nie przekracza nowej granicznej kwoty przychodu, ale jest znacznie wyższy od dopuszczalnej kwoty przychodu. Kwota tego przekroczenia wynosi 1393,70 zł (2200 zł – 806,30 zł). W związku z tym, począwszy od należności przysługującej za marzec 2011 r., ZUS będzie Panu wypłacał świadczenie przedemerytalne w minimalnej gwarantowanej kwocie, tj. 433,62 zł. Wynika to stąd, że Pana świadczenie przedemerytalne po zmniejszeniu byłoby niższe od tej kwoty:

1671,77 zł – 1393,70 zł = 278,07 zł.

Podstawa prawna

• art. 5–6 ustawy z 30 kwietnia 2004 r. o świadczeniach przedemerytalnych (Dz.U. Nr 120 poz. 1252 ze zm.),
• ustawa z 3 grudnia 2010 r. o zmianie ustawy o świadczeniach przedemerytalnych (Dz.U. z 2011 r. Nr 17, poz. 79),
• komunikat Prezesa GUS z 9 lutego 2011 r. w sprawie przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej w 2010 r. (M.P. Nr 11, poz. 120).