Kategorie

Okresowa emerytura kapitałowa – nowe zasady

Emilia Panufnik
Okresowa emerytura kapitałowa - nowe zasady. /Fot. Fotolia
Fotolia
Od dnia 1 lutego 2014 r. obowiązują nowe zasady dotyczące ustalania i wypłacania okresowych emerytur kapitałowych. Obecnie ustalane są ze środków zewidencjonowanych na subkoncie w ZUS.

Okresowa emerytura kapitałowa

Okresową emeryturę kapitałową można uzyskać obok emerytury z FUS przy spełnieniu określonych warunków:

  • kobieta urodzona po 31 grudnia 1948 r.
  • ukończenie powszechnego wieku emerytalnego
  • przystąpienie do OFE.

Polecamy poradnik: Kodeks pracy 2014 z komentarzem

Ustalenie i wypłata emerytury kapitałowej następuje jedynie wówczas, gdy minimalna kwota środków zgromadzonych na subkoncie w ZUS jest nie niższa niż dwudziestokrotność dodatku pielęgnacyjnego. W przypadku niższej kwoty zgromadzone środki wpływają na powiększenie podstawy obliczenia emerytury z I filaru czyli z ZUS. Wówczas emerytura kapitałowa nie zostanie wypłacona. Minimalną kwotę środków zgromadzonych na subkoncie w ZUS liczy się na ostatni dzień miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego emerytura kapitałowa będzie przyznana. Natomiast dodatek pielęgnacyjny aktualnie wynosi 206,76 zł (od 1 marca 2014 r. do 28 lutego 2015 r.). Jego dwudziestokrotność równa się więc 4135,20 zł. W sytuacji zgromadzenia na subkoncie w ZUS kwoty 4135,20 zł oraz większej osobie uprawnionej zostanie wypłacona okresowa emerytura kapitałowa. W przypadku zgromadzenia mniejszej kwoty emerytura kapitałowa nie zostanie wypłacona, a powiększy ona podstawę obliczenia emerytury z ZUS.

Zapisz się na nasz newsletter

Wyżej opisaną procedurę wprowadziła ustawa z dnia 6 grudnia 2013 r., która weszła w życie 1 lutego 2014 r. Wcześniej okresowe emerytury kapitałowe składały się z dwóch części:

  • I część ustalana ze środków zgromadzonych w OFE
  • II część ustalana ze środków zewidencjonowanych na subkoncie w ZUS.
Reklama

Aktualnie po przeniesieniu środków z OFE do ZUS emerytury kapitałowe są wypłacane już tylko w jednej części – w całości z subkonta w ZUS. ZUS zapisuje na subkoncie środki, które otrzymuje od OFE. Są to środki zgromadzone na rachunku członka OFE.

Wysokość okresowej emerytury kapitałowej ustala ZUS. Obliczeń dokonuje, dzieląc kwotę środków zgromadzonych na subkoncie (wysokość z ostatniego dnia miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego ma zostać przyznana emerytura) przez średnie dalsze trwanie życia właściwe dla danego wieku przejścia na emeryturę.

Czas przysługiwania okresowej emerytury kapitałowej

Okresowa emerytura kapitałowa przysługuje maksymalnie do ukończenia powszechnego wieku emerytalnego przewidzianego dla mężczyzny urodzonego w tym samym roku i kwartale, w którym urodziła się kobieta uprawniona do tego świadczenia. Co istotne, dotychczas istniała możliwość uzyskania prawa do dożywotniej emerytury kapitałowej. Od 1 lutego 2014 r. przepisy regulujące tę możliwość zostały zniesione. Obecnie w razie ukończenia powszechnego wieku emerytalnego przewidzianego dla mężczyzn środki kobiet tracących prawo do emerytury kapitałowej uwzględnia się przy emeryturze z I filaru czyli z ZUS.

Polecamy serwis: ZUS czy OFE

Przeliczenie emerytury przez ZUS

W przedstawionej sytuacji ZUS z urzędu przelicza wysokość emerytury. Następuje to w przypadku:

  • osiągnięcia przez kobietę powszechnego wieku emerytalnego przewidzianego dla mężczyzny, który urodził się w tym samym roku i w tym samym kwartale co kobieta;
  • pobierania okresowej emerytury kapitałowej do dnia poprzedzającego osiągnięcie wieku emerytalnego przewidzianego dla mężczyzny lub zawieszenia do tego dnia prawa do emerytury.

Przeliczenie kwoty emerytury przez ZUS w podanych okolicznościach następuje poprzez zastosowanie obliczenia polegającego na sumowaniu: a) składek emerytalnych zewidencjonowanych na koncie ubezpieczonego do końca miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego świadczenie przysługuje w nowej wysokości z uwzględnieniem ich waloryzacji, b) zwaloryzowanego kapitału początkowego, c) środków zewidencjonowanych na subkoncie z uwzględnieniem ich waloryzacji. ZUS uwzględniając środki z subkonta, przyjmuje średnie dalsze trwanie życia ustalone dla powszechnego wieku emerytalnego przewidzianego dla mężczyzn. Istotne jest, aby dane pochodziły z dnia osiągnięcia tego wieku.

Przeliczona emerytura nie może przedstawiać wartość niższą niż suma dotychczasowej emerytury z FUS i okresowej emerytury kapitałowej.

Forum Kadry

Źródło: INFOR
Czy ten artykuł był przydatny?
tak
nie
Dziękujemy za powiadomienie
Jeśli nie znalazłeś odpowiedzi na swoje pytania w tym artykule, powiedz jak możemy to poprawić.
UWAGA: Ten formularz nie służy wysyłaniu zgłoszeń . Wykorzystamy go aby poprawić artykuł.
Jeśli masz dodatkowe pytania prosimy o kontakt

Komentarze(0)

Uwaga, Twój komentarz może pojawić się z opóźnieniem do 10 minut. Zanim dodasz komentarz -zapoznaj się z zasadami komentowania artykułów.
    QR Code

    © Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

    Kadry
    Zapisz się na newsletter
    Zobacz przykładowy newsletter
    Zapisz się
    Wpisz poprawny e-mail

    Stawka godzinowa 2022 – netto, zlecenie

    Stawka godzinowa 2022 i umowa zlecenie – kwota netto i brutto? Ile wynosi minimalne wynagrodzenie na umowach cywilnoprawnych, a ile na umowie o pracę?

    Elektroniczny system kadrowy na praca.gov.pl - nowa ustawa

    Elektroniczny system kadrowy na praca.gov.pl to ułatwienie dla mikroprzedsiębiorcy, rolnika i osoby fizycznej. Za pomocą systemu będzie można zawrzeć umowę o pracę i zlecenia. Automatycznie dokona zgłoszenia do ZUS i KAS, wyliczy wynagrodzenie, składki, podatki i rozliczy urlopy.

    Podwyżka minimalnego wynagrodzenia 2022 a inne świadczenia

    Podwyżka minimalnego wynagrodzenia w 2022 r. wpłynie na wysokość innych świadczeń, np. odprawy, odszkodowania, wynagrodzenia za czas gotowości do pracy i przestój, dodatek za pracę w nocy. Ile wyniosą?

    Praca w upały - zalecenia GIP

    Praca w upały - GIP wydał zalecenia dla pracodawców w związku z wysokimi temperaturami. Jakie obowiązki bhp mają pracodawcy względem pracowników?

    Staż z urzędu pracy 2021 - wynagrodzenie, urlop, L4, ciąża

    Staż z urzędu pracy odbywa osoba bezrobotna. Jakie wynagrodzenie za staż należy się w 2021 r.? Czy stażysta ma prawo do L4 i urlopu? Co w przypadku ciąży?

    Umowa o pomocy przy zbiorach - KRUS 2021

    Umowa o pomocy przy zbiorach w 2021 r. - rolnicy ubezpieczeni w KRUS mogą podpisywać umowy cywilnoprawne na pomoc przy zbiorach. Jaka jest stawka godzinowa?

    Strategia Demograficzna 2040 - zmiany w Kodeksie pracy

    Strategia Demograficzna 2040 przewiduje duże zmiany w Kodeksie pracy. Rodzice będą chronieni przed zwolnieniem i zapewnia się im elastyczną pracę.

    Urlop rodzicielski - rewolucyjne zmiany w 2022 r.

    Urlop rodzicielski - do 2 sierpnia 2022 r. wejdą w życie rewolucyjne zmiany w urlopach rodzicielskich dla ojców. Co się zmieni?

    Bonusy i dni wolne dla zaszczepionych pracowników - PIP

    Bonusy i dni wolne dla zaszczepionych pracowników - co na to PIP? Czy to zgodne z Kodeksem pracy?

    Sygnalista - nowe przepisy od grudnia 2021 r.

    Sygnalista - nowe przepisy implementujące dyrektywę unijną mają wejść w życie w grudniu 2021 r. Kto to sygnalista? Jaki będzie system zgłaszania nieprawidłowości w zakładzie pracy?

    Pracownicy fizyczni w czasie pandemii [RAPORT]

    Pracownicy fizyczni - jak wpłynęła na nich pandemia COVID-19? Zapoznaj się z wynikami raportu "Kariera okiem fachowca".

    Ilu Polaków pracuje po 60. roku życia?

    Praca po 60. roku życia - ilu Polaków nadal pracuje po ukończeniu 60 lat?

    Minimalne wynagrodzenie w 2022 r. netto

    Minimalne wynagrodzenie w 2022 r. wyniesie 3000 zł brutto. Ile to netto?

    Ustawa dezubekizacyjna - Trybunał Konstytucyjny

    Ustawa dezubekizacyjna - Trybunał Konstytucyjny orzekł, że obniżenie renty inwalidzkiej byłym funkcjonariuszom służb bezpieczeństwa PRL jest zgodne z konstytucją.

    Minimalna płaca w 2022 r. - 3000 zł brutto

    Minimalna płaca w 2022 r. - 3000 zł brutto to propozycja rządu. Minimalna stawka godzinowa wyniesie 19,50 zł brutto.

    Waloryzacja środków na kontach i subkontach ZUS 2021

    Waloryzacja środków zgromadzonych na kontach i subkontach w ZUS odbywa się corocznie w czerwcu. W 2021 r. wyniosła 5,41%. O ile zwiększył się stan kont przyszłych emerytów?

    System kadrowo-płacowy - od czego zależy cena?

    System kadrowo-płacowy a cena - od czego zależy, ile kosztuje?

    Konkurs "HR OF CHANGE" – 18 czerwca poznamy zwycięzców!

    Konkurs "HR OF CHANGE" - już 18 czerwca ogłoszeni zostaną zwycięzcy! Kto otrzyma nagrodę w kategoriach: szkolenia i rozwój, zarządzanie zmianą, HR Business Partnering?

    Niepełny etat a praca ponadwymiarowa - jak wynagradzać?

    Niepełny etat a praca ponadwymiarowa - jak wynagradzać pracownika zatrudnionego na część etatu za pracę w godzinach ponadwymiarowych?

    Dodatek wyrównawczy do wynagrodzenia - jak obliczyć?

    Dodatek wyrównawczy do wynagrodzenia - jakie są zasady jego przyznawania? Jak obliczyć wysokość dodatku wyrównawczego?

    Transfer oszczędności PPK - pracodawca może pomóc

    Transfer oszczędności PPK - pracodawca może pomóc pracownikowi (uczestnikowi PPK) w przeniesieniu oszczędności między rachunkami PPK. Ustawa o PPK określa dwie takie sytuacje.

    Zatrudnienie Brytyjczyka po brexicie

    Zatrudnienie Brytyjczyka po brexicie - jak brexit wpłynął na zatrudnienie pracownika z Wielkiej Brytanii w Polsce? Co z dokumentami? Jakich formalności trzeba dokonać?

    Nadanie statusu płatnika składek - wyrok TK (K 15/16)

    Wyrok Trybunału Konstytucyjnego o sygn. akt K 15/16 - czy TK uznał wniosek o nadanie statusu płatnika składek pracodawcy, którego pracownik wykonuje na jego rzecz pracę w ramach umowy cywilnoprawnej zawartej z osobą trzecią?

    Zadaniowy czas pracy a praca zdalna

    Zadaniowy czas pracy a praca zdalna - jak wprowadzić? Jak ewidencjonować i kontrolować czas pracy zdalnej w systemie zadaniowym?

    Dlaczego pracodawcy płacą Ukraińcom więcej niż Polakom?

    Pracodawcy chcą płacić Ukraińcom więcej niż Polakom? Dlaczego?