Okresowa emerytura kapitałowa – nowe zasady

Okresowa emerytura kapitałowa

Okresową emeryturę kapitałową można uzyskać obok emerytury z FUS przy spełnieniu określonych warunków:

• kobieta urodzona po 31 grudnia 1948 r.
• ukończenie powszechnego wieku emerytalnego
• przystąpienie do OFE.

Polecamy poradnik: Kodeks pracy 2014 z komentarzem

Ustalenie i wypłata emerytury kapitałowej następuje jedynie wówczas, gdy minimalna kwota środków zgromadzonych na subkoncie w ZUS jest nie niższa niż dwudziestokrotność dodatku pielęgnacyjnego. W przypadku niższej kwoty zgromadzone środki wpływają na powiększenie podstawy obliczenia emerytury z I filaru czyli z ZUS. Wówczas emerytura kapitałowa nie zostanie wypłacona. Minimalną kwotę środków zgromadzonych na subkoncie w ZUS liczy się na ostatni dzień miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego emerytura kapitałowa będzie przyznana. Natomiast dodatek pielęgnacyjny aktualnie wynosi 206,76 zł (od 1 marca 2014 r. do 28 lutego 2015 r.). Jego dwudziestokrotność równa się więc 4135,20 zł. W sytuacji zgromadzenia na subkoncie w ZUS kwoty 4135,20 zł oraz większej osobie uprawnionej zostanie wypłacona okresowa emerytura kapitałowa. W przypadku zgromadzenia mniejszej kwoty emerytura kapitałowa nie zostanie wypłacona, a powiększy ona podstawę obliczenia emerytury z ZUS.

Zapisz się na nasz newsletter

Wyżej opisaną procedurę wprowadziła ustawa z dnia 6 grudnia 2013 r., która weszła w życie 1 lutego 2014 r. Wcześniej okresowe emerytury kapitałowe składały się z dwóch części:

• I część ustalana ze środków zgromadzonych w OFE
• II część ustalana ze środków zewidencjonowanych na subkoncie w ZUS.

Aktualnie po przeniesieniu środków z OFE do ZUS emerytury kapitałowe są wypłacane już tylko w jednej części – w całości z subkonta w ZUS. ZUS zapisuje na subkoncie środki, które otrzymuje od OFE. Są to środki zgromadzone na rachunku członka OFE.

Wysokość okresowej emerytury kapitałowej ustala ZUS. Obliczeń dokonuje, dzieląc kwotę środków zgromadzonych na subkoncie (wysokość z ostatniego dnia miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego ma zostać przyznana emerytura) przez średnie dalsze trwanie życia właściwe dla danego wieku przejścia na emeryturę.

Czas przysługiwania okresowej emerytury kapitałowej

Okresowa emerytura kapitałowa przysługuje maksymalnie do ukończenia powszechnego wieku emerytalnego przewidzianego dla mężczyzny urodzonego w tym samym roku i kwartale, w którym urodziła się kobieta uprawniona do tego świadczenia. Co istotne, dotychczas istniała możliwość uzyskania prawa do dożywotniej emerytury kapitałowej. Od 1 lutego 2014 r. przepisy regulujące tę możliwość zostały zniesione. Obecnie w razie ukończenia powszechnego wieku emerytalnego przewidzianego dla mężczyzn środki kobiet tracących prawo do emerytury kapitałowej uwzględnia się przy emeryturze z I filaru czyli z ZUS.

Polecamy serwis: ZUS czy OFE

Przeliczenie emerytury przez ZUS

W przedstawionej sytuacji ZUS z urzędu przelicza wysokość emerytury. Następuje to w przypadku:

• osiągnięcia przez kobietę powszechnego wieku emerytalnego przewidzianego dla mężczyzny, który urodził się w tym samym roku i w tym samym kwartale co kobieta;
• pobierania okresowej emerytury kapitałowej do dnia poprzedzającego osiągnięcie wieku emerytalnego przewidzianego dla mężczyzny lub zawieszenia do tego dnia prawa do emerytury.

Przeliczenie kwoty emerytury przez ZUS w podanych okolicznościach następuje poprzez zastosowanie obliczenia polegającego na sumowaniu: a) składek emerytalnych zewidencjonowanych na koncie ubezpieczonego do końca miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego świadczenie przysługuje w nowej wysokości z uwzględnieniem ich waloryzacji, b) zwaloryzowanego kapitału początkowego, c) środków zewidencjonowanych na subkoncie z uwzględnieniem ich waloryzacji. ZUS uwzględniając środki z subkonta, przyjmuje średnie dalsze trwanie życia ustalone dla powszechnego wieku emerytalnego przewidzianego dla mężczyzn. Istotne jest, aby dane pochodziły z dnia osiągnięcia tego wieku.

Przeliczona emerytura nie może przedstawiać wartość niższą niż suma dotychczasowej emerytury z FUS i okresowej emerytury kapitałowej.

Forum Kadry