Czy trzeba oszczędzać w PPK cały rok, aby dostać dopłatę w wysokości 240 zł

• Uczestnictwo w PPK krócej niż rok
• Czasami zgromadzenie odpowiedniej kwoty może nie wystarczyć 
• Kilka rachunków PPK
• Termin przekazania dopłaty

Dopłata roczna przysługuje uczestnikom PPK, których wpłaty podstawowe i dodatkowe w danym roku (finansowane przez pracownika i pracodawcę) wyniosły co najmniej 3,5% 6-krotności minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w roku, za który ta dopłata jest należna. Uczestnicy, których wpłaty podstawowe są niższe niż 2% (osoby o niższych dochodach), muszą zgromadzić co najmniej 25% powyższej kwoty. Warunkiem otrzymania dopłaty rocznej za 2023 rok będzie zgromadzenie – w 2023 roku – na rachunku lub rachunkach PPK uczestnika PPK wpłat w wysokości co najmniej 732,90 zł. A w przypadku osób, które w 2023 roku skorzystają z obniżenia swojej wpłaty podstawowej, wystarczą wpłaty w wysokości co najmniej 183,23 zł. Podstawą do obliczenia kwoty uprawniającej do otrzymania dopłaty rocznej za 2023 rok jest kwota minimalnego wynagrodzenia za pracę obowiązująca w pierwszym półroczu 2023 roku, czyli 3490 zł.

Uczestnictwo w PPK krócej niż rok

Dla uzyskania uprawnień do dopłaty rocznej nie ma znaczenia okres oszczędzania w PPK. Oznacza to, że rozpoczęcie oszczędzania w trakcie roku albo złożenie przez uczestnika PPK rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK w trakcie roku, za który ustalane są uprawnienia uczestnika PPK do tej dopłaty (lub później) czy ustanie zatrudnienia uczestnika PPK lub zmiana tytułu do ubezpieczeń, pozostają bez wpływu na jego prawo do dopłaty rocznej, oczywiście, o ile wcześniej – w danym roku – uczestnik zgromadził na swoim rachunku PPK kwotę wymaganą do jej otrzymania. 

Czasami zgromadzenie odpowiedniej kwoty może nie wystarczyć 

Może się jednak zdarzyć tak, że – pomimo zgromadzenia odpowiedniej kwoty wpłat na swoim rachunku lub rachunkach PPK – uczestnik PPK nie otrzyma dopłaty rocznej. Dzieje się tak, jeśli w którymkolwiek miesiącu, w którym wysokość wpłat podstawowych finansowanych przez niego wynosiła mniej niż 2% jego wynagrodzenia, osiągnął łączne miesięczne wynagrodzenie – ze wszystkich źródeł – przekraczające kwotę odpowiadającą 1,2-krotności minimalnego wynagrodzenia. Ponadto dopłata nie przysługuje uczestnikowi, który po ukończeniu 60. roku życia rozpoczął dokonywanie wypłat środków zgromadzonych na jego rachunku PPK.

Kilka rachunków PPK

Dla ustalania uprawnień do dopłaty rocznej za dany rok, uwzględnia się wpłaty do PPK dokonane w tym roku na wszystkie rachunki uczestnika PPK. Jeśli uczestnik ma kilka rachunków PPK, dopłata roczna zostanie zewidencjonowania na tym rachunku PPK, który jest prowadzony na podstawie umowy o prowadzenie PPK zawartej dla niego najpóźniej. W sytuacji, gdy tego samego dnia zawarto dla uczestnika PPK więcej niż jedną umowę o prowadzenie PPK, dopłata roczna zostanie zaewidencjonowana na tym rachunku PPK, na którym wartość zgromadzonych środków będzie wyższa.

Termin przekazania dopłaty

Dopłata roczna powinna zostać zaewidencjonowana na rachunku PPK uczestnika, który nabył do niej prawo, nie później niż do 15 kwietnia roku następującego po roku kalendarzowym, za który przysługuje. Gdyby jednak okazało się, że uczestnik PPK, który nabył prawo do dopłaty rocznej za dany rok, nie otrzymał jej, to – na wniosek tego uczestnika PPK, Polskiego Funduszu Rozwoju, instytucji finansowej lub podmiotu zatrudniającego – dopłata ta powinna zostać zaewidencjonowana na rachunku PPK tego uczestnika w roku następnym albo w kolejnych latach – pod warunkiem, że prawo do niej nie uległo przedawnieniu.