REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Osoba prawna otrzyma środki z PPK po śmierci uczestnika na podstawie jego testamentu

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Anna Puszkarska
Ekspert PFR Portal PPK
środki z ppk po śmierci uczestnika pracownicze plany kapitałowe testament
Środki z ppk po śmierci uczestnika a testament
shutterstock

REKLAMA

REKLAMA

Jeśli uczestnik PPK chce, aby po jego śmierci środki z rachunku PPK trafiły do określonej osoby fizycznej, może wskazać tę osobę instytucji finansowej prowadzącej rachunek PPK. Z takiego rozwiązania nie można jednak skorzystać, gdy środki mają trafić np. do fundacji. W takim przypadku potrzebny jest testament uczestnika PPK.

Środki z PPK po śmierci uczestnika

Jeżeli uczestnik PPK w chwili śmierci pozostawał w związku małżeńskim, połowa środków z jego rachunku PPK zostanie przekazana jego małżonkowi, w zakresie, w jakim te środki stanowiły przedmiot małżeńskiej wspólności majątkowej. Uczestnik PPK może sam zdecydować, do kogo - po jego śmierci - trafią pozostałe środki z rachunku PPK.

REKLAMA

Autopromocja

Wskazanie osoby uprawnionej do środków z PPK po śmierci uczestnika

Jeżeli środki z rachunku PPK uczestnika mają po jego śmierci trafić do osoby fizycznej (np. członka rodziny uczestnika, ale niekoniecznie - może to być dowolna osoba fizyczna), uczestnik PPK może skorzystać z rozwiązania polegającego na wskazaniu takiej osoby uprawnionej (albo osób uprawnionych) instytucji finansowej, która prowadzi jego rachunek PPK. Wymaga to formy pisemnej. Uczestnik PPK może później w każdym czasie zmienić albo odwołać swoje wskazanie. Po śmierci uczestnika PPK, osoba uprawniona, wskazana przez niego instytucji finansowej, otrzyma środki po zmarłym bez konieczności przeprowadzenia postępowania spadkowego (wystarczy, że - składając instytucji finansowej wniosek o przekazanie tych środków - przedstawi akt zgonu uczestnika i swój dokument tożsamości).

Przykład

Uczestnik PPK (niepozostający w związku z małżeńskim) chce wskazać instytucji finansowej jako osoby uprawione do środków z rachunku PPK po jego śmierci swoich rodziców – po połowie. Jeśli później zmieni zdanie, będzie mógł zmienić albo odwołać to wskazanie. Gdyby np. ojciec uczestnika PPK umarł przed uczestnikiem, to przeznaczony dla niego udział przypadnie matce uczestnika, chyba że uczestnik zadysponuje tym udziałem w inny sposób.

Osobą uprawnioną, wskazaną przez uczestnika PPK instytucji finansowej, nie może być osoba prawna. Wynika to z definicji „osoby uprawnionej”, zawartej w ustawie o PPK – takie wskazanie może dotyczyć tylko osoby fizycznej. Osoba prawna może jednak otrzymać środki z rachunku PPK uczestnika po jego śmierci jako spadkobierca uczestnika.

Uprawnienia spadkobierców uczestnika PPK

Jeśli uczestnik PPK nie wskaże instytucji finansowej osoby uprawnionej do środków z rachunku PPK po jego śmierci, środki te trafią co do zasady do jego spadkobierców (w przypadku, gdy rachunek PPK uczestnika jest prowadzony przez zakład ubezpieczeń, osobami uprawnionymi do otrzymania sumy ubezpieczenia - jeżeli w chwili śmierci ubezpieczonego nie ma osoby uprawnionej - są członkowie najbliższej rodziny ubezpieczonego w kolejności ustalonej w ogólnych warunkach ubezpieczenia, chyba że umowa o prowadzenie PPK przewiduje inną kolejność).

Przepisy dotyczące spadków zawarte są w kodeksie cywilnym. Określają one dwa tytuły dziedziczenia - ustawę (w takim przypadku tytułem dziedziczenia są przepisy k.c. określające krąg spadkobierców ustawowych) oraz testament. Jeśli uczestnik PPK chce, aby jego spadkobiercą była np. fundacja, może wskazać ją w swoim testamencie.

Dalszy ciąg materiału pod wideo
Przykład

Uczestnik PPK nie ma małżonka ani krewnych, którzy zgodnie z przepisami k.c. byliby jego spadkobiercami ustawowymi. W takiej sytuacji, jeśli uczestnik PPK nie sporządzi testamentu, spadek po nim przypadnie gminie ostatniego miejsca jego zamieszkania (wynika to z art. 935 k.c.). Uczestnik PPK może jednak inaczej rozporządzić spadkiem, sporządzając testament (wystarczy, że napisze go w całości pismem ręcznym, podpisze i opatrzy datą). Spadkobiercy uczestnika, aby otrzymać przysługujące im środki z jego rachunku PPK, będą musieli przedstawić instytucji finansowej: 1) prawomocne postanowienie sądu o stwierdzeniu nabycia spadku albo zarejestrowany akt poświadczenia dziedziczenia oraz 2) zgodne oświadczenia wszystkich spadkobierców o sposobie podziału środków zgromadzonych przez zmarłego uczestnika PPK lub prawomocne postanowienie sądu o dziale spadku.

Zapisz się na newsletter
Kodeks pracy, urlopy, wynagrodzenia, świadczenia pracownicze. Bądź na bieżąco ze zmianami z zakresu prawa pracy. Zapisz się na nasz newsletter.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: INFOR

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

© Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

Uprawnienia rodzicielskie - QUIZ
certificate
Jak zdobyć Certyfikat:
  • Czytaj artykuły
  • Rozwiązuj testy
  • Zdobądź certyfikat
1/10
Ile tygodni urlopu macierzyńskiego można maksymalnie wykorzystać jeszcze przed porodem?
nie ma takiej możliwości
3
6
9 - tylko jeśli pracodawca wyrazi na to zgodę
Następne

REKLAMA

Kadry
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Odzież trudnopalna: norma BHP. Jak zapewnić bezpieczeństwo pracowników i wspierać zrównoważony rozwój?

Jakie są normy BHP dla odzieży trudnopalnej w 2025 roku? Jak zapewnić bezpieczeństwo pracowników w odzieży trudnopalnej i jednocześnie wspierać zrównoważony rozwój? Oto kilka praktycznych wskazówek.

Do kiedy PIT? Zbliża się termin końcowy na rozliczenie PIT

Na co uważać przy rozliczeniu PIT za 2024 rok? Oto kilka wskazówek dla tych, którzy jeszcze tego nie zrobili. Do kiedy należy złożyć PIT? Zbliża się termin końcowy.

Nowelizacja Kodeksu pracy: Co dalej z jawnością wynagrodzeń?

W Sejmie trwają prace nad poselskim projektem nowelizacji Kodeksu pracy. Miał on wprowadzić jawność wynagrodzeń w firmach i obowiązek przedstawiania w ofertach pracy proponowanego wynagrodzenia. Co dalej z tym projektem?

Co zrobić, gdy z ZUS nie dotarła deklaracja podatkowa PIT?

ZUS zrealizował akcję wysyłkową deklaracji podatkowych PIT-40, PIT-11A i PIT-11. Jednak nie wszystkie deklaracje trafiły do adresatów. Duplikat można dostać przychodząc do ZUS. Można też wydrukować dokument, który jest umieszczony na indywidualnym koncie PUE ZUS.

REKLAMA

Employee advocacy na LinkedIn. Jak skutecznie angażować pracowników w budowanie marki pracodawcy?

Employee advocacy to strategia, w której pracownicy aktywnie angażują się w promocję swojej firmy. Na LinkedIn – największej platformie biznesowej na świecie – nabiera to szczególnego znaczenia. Pracownicy mogą budować nie tylko markę organizacji, lecz także własny wizerunek jako ekspertów.

PIE: do 2035 r. na polskim rynku pracy ubędzie 2,1 mln pracowników. Kogo zatrudniać zamiast obywateli Ukrainy?

Zgodnie z danymi Polskiego Instytutu Ekonomicznego (PIE) do 2035 r. z polskiego rynku pracy ubędzie aż 2,1 mln pracowników. Czy pracownicy z Ukrainy odejdą? Kogo można tanio zatrudnić na te miejsca?

Pracownicy dorabiają na coraz większą skalę. Podstawowa umowa to teraz za mało

Teraz podstawowa umowa o pracę często nie wystarcza. Pracownicy podpisują dodatkowe zlecenia nie tylko dla pieniędzy. Dlaczego Polacy coraz częściej dorabiają? Oto wyniki badania.

70000 zł odprawy dla zwolnionego pracownika w 2025 r. Czy będzie zmiana w 2026 r.

Pracownik, z którym pracodawca rozwiązał stosunek pracy w ramach zwolnień grupowych lub zwolnienia indywidualnego, ma prawo do odprawy pieniężnej. Jej maksymalna wysokość nie może przekraczać 15-krotności minimalnego wynagrodzenia za pracę obowiązującego w dniu rozwiązania stosunku pracy. W 2025 r. jest to prawie 70000 zł.

REKLAMA

Pomoc ZUS-u dla firm poszkodowanych w powodzi z 2024 r. - podsumowanie

Od jesieni minionego roku przedsiębiorcy, którzy ponieśli straty w wyniku powodzi mogli skorzystać ze specjalnych form wsparcia i ulg realizowanych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych. Opolski ZUS podsumował pomoc udzieloną przedsiębiorcom poszkodowanym w powodzi z 2024 r.

ZUS przypomina: Tylko złożenie wniosku do 30 kwietnia gwarantuje ciągłość wypłaty świadczenia

Zbliża się koniec terminu składania wniosków o 800 plus na nowy okres świadczeniowy. Rodzic powinien złożyć wniosek do 30 kwietnia 2025 r. Jeśli ten termin zostanie dotrzymany, to ciągłość wypłaty świadczenia wychowawczego będzie zachowana i ZUS wypłaci 800 plus do 30 czerwca 2025 r.

REKLAMA