Emerytura bez podatku - pytania i odpowiedzi

• Emerytura bez podatku - dla wszystkich?
• Emerytura bez podatku - formalności
• Emerytura bez podatku - kiedy ustawa?
• Emerytura bez podatku do 2500 zł
• Emerytura bez podatku a emerytura ponad 2500 zł
• Emerytura bez podatku a dwa różne świadczenia
• Emerytura bez podatku czyli brak comiesięcznej zaliczki?
• Emerytura bez podatku a PIT

Emerytura bez podatku - dla wszystkich?

1. Kogo dotyczyć będzie Emerytura bez podatku?

Emerytura bez podatku obejmie wszystkich emerytów i rencistów otrzymujących świadczenia do 2500 zł. Ci, którzy otrzymują świadczenia wyższe, zapłacą podatek tylko od kwoty przekraczającej 2500 zł. Na reformie podatkowej zyska ok. 8 mln emerytów i rencistów.

Emerytura bez podatku - formalności

2. Jakie trzeba spełnić formalności, żeby skorzystać z emerytury bez podatku?

Nie trzeba spełnić żadnych dodatkowych formalności.

Emerytura bez podatku - kiedy ustawa?

3. Kiedy zostanie wprowadzona ustawa dotycząca emerytury bez podatku?

8 września 2021 r. Rada Ministrów przyjęła projekt ustawy. 1 października 2021 r. Sejm RP uchwalił ustawę wprowadzjącą emeryturę bez podatku. Rozwiązanie wejdzie w życie od 1 stycznia 2022 r.

Emerytura bez podatku do 2500 zł

4. Kwota 2500 zł to kwota brutto czy netto?

To kwota brutto.

Emerytura bez podatku a emerytura ponad 2500 zł

5. Co jeśli moja emerytura przekracza 2500 zł? Projekt mnie ominie?

Nie, osoby, których świadczenia emerytalno-rentowe są wyższe niż 2500 zł, zapłacą podatek tylko od kwoty przekraczającej 2500 zł.

Emerytura bez podatku a dwa różne świadczenia

6. W jaki sposób będą brane w ustawie emerytury/zbieżności dwóch różnych świadczeń? Np. emerytura 2050 zł brutto i 50% renty z tyt. choroby zawodowej, np. 720 zł brutto, co w sumie daje 2770 zł brutto – czy od tej kwoty będzie odliczony podatek? Od całości czy tylko od emerytury?

W takim przypadku podatek będzie pobrany tylko od kwoty przekraczającej 2500 zł.

Emerytura bez podatku czyli brak comiesięcznej zaliczki?

7. Jak będzie rozwiązane zwolnienie z podatku dla seniorów – podatek nie będzie naliczany w PIT, więc nie będzie pobierana zaliczka? Czyli co miesiąc emeryt i rencista dostanie trochę więcej pieniędzy?

Nie jest to zwolnienie z podatku tylko dla seniorów. Podatku nie będą płacić również inni podatnicy opodatkowujący dochody wg skali podatkowej, których roczne dochody nie przekroczą 30 000 zł, np. pracownicy, zleceniobiorcy, osoby uzyskujące prywatne fundowane stypendia.

Zaliczka na podatek nie wystąpi, gdy miesięczna kwota świadczenia (np. emerytalnego) nie przekroczy 2 500 zł.

Emerytura bez podatku a PIT

8. Czy seniorzy zwolnieni z podatku składają PIT? Emeryci i renciści nadal będą płacić składkę zdrowotną – czy robi to za nich ZUS? Czyli upraszczając – czy emeryt i rencista zwolniony z podatku może zapomnieć o PIT?

Tak, jak i obecnie, osoba uzyskująca zwolnione z opodatkowania dochody nie będzie obowiązana do złożenia zeznania podatkowego. Zeznanie to może jednak złożyć wraz z małżonkiem, który uzyskuje opodatkowane dochody (przewyższające kwotę wolną od podatku). Wspólne zeznanie podatkowe obniży wysokość należnego podatku.

Zasady poboru składki na ubezpieczenia zdrowotne w przypadku emerytur nie ulegają zmianie. Składkę tę  pobiera od nich organ rentowy, np. ZUS. Właściwy w tej sprawie jest jednak resort zdrowia.