Zakład Ubezpieczeń Społecznych zaczął wysyłać deklaracje podatkowe PIT-40A, PIT-11A, PIT-11 za 2024 r. Deklaracje trafią do wszystkich, którzy w zeszłym roku otrzymali z ZUS świadczenia z ubezpieczeń społecznych, np. renty, emerytury, zasiłki. Do końca lutego 2025 r. zostanie wysłanych ponad 10 mln formularzy.
- ZUS wysyła deklaracje PIT
- Do kogo trafią dokumenty wysyłane przez ZUS
- Kogo ZUS nie rozlicza
- Jak uniknąć nadpłaty
ZUS wysyła deklaracje PIT
ZUS wysyła deklaracje PIT za 2024 r. osobom, które w zeszłym roku otrzymały świadczenia z ubezpieczeń społecznych. Osoba, która otrzyma z ZUS:
- PIT-40A – nie musi składać zeznania podatkowego do swojego urzędu skarbowego; jeśli wynikiem rozliczenia jest niedopłata, zostanie potrącona ze świadczenia za kwiecień tego roku,
- PIT-11A lub PIT-11 – może samodzielnie złożyć zeznanie do swojego urzędu skarbowego albo poczekać do 30 kwietnia; wtedy urząd skarbowy zaakceptuje zeznanie PIT-37 za 2024 r. wygenerowane automatycznie w usłudze Twój e-PIT.
Aby skorzystać z odliczeń od dochodu lub od podatku, trzeba do 30 kwietnia br. złożyć w urzędzie skarbowym zeznanie podatkowe PIT-37 lub PIT-36. Nie będą one uwzględnione w zeznaniu wygenerowanym automatycznie.
Każdy emeryt i rencista może również przekazać 1,5 proc. podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego. Jeżeli jest to ta sama organizacja co w ubiegłym roku, nie trzeba składać żadnej dodatkowej dokumentacji w urzędzie skarbowym. Jeżeli jest to inna organizacja, należy złożyć w urzędzie skarbowym druk PIT-OP.
ZUS informuje także, jak postąpić w razie zmiany adresu. Ostrzega, że jeśli wniosek o zmianę adresu wpłynie do ZUS w czasie przygotowywania deklaracji, to nie będzie mógł wysłać jej na nowy adres. W takiej sytuacji od 4 lutego br. będzie można wydrukować dokument z PUE/eZUS lub otrzymać wydruk w placówce ZUS.
Do kogo trafią dokumenty wysyłane przez ZUS
ZUS podaje również informację, jakie dokumenty otrzymają świadczeniobiorcy.
PIT-40A otrzymają:
- emeryci i renciści, którzy pobierali świadczenie z ZUS przez cały rok kalendarzowy, a wynikiem rozliczenia jest niedopłata podatku lub saldo 0 zł.
- osoby mieszkające za granicą w państwach, z którymi Polskę łączą umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, jeśli świadczenia podlegają opodatkowaniu w Polsce.
PIT-11A otrzymają:
- osoby, które pobierały świadczenia pieniężne z ubezpieczenia społecznego, m.in. zasiłki: chorobowe, macierzyńskie, opiekuńcze, świadczenia rehabilitacyjne.
- emeryci i renciści, którzy:
- nie pobrali świadczenia za grudzień danego roku podatkowego,
- w momencie rozliczania podatku nie byli świadczeniobiorcami ZUS,
- mieli nadpłatę podatku,
- złożyli w ZUS wniosek dotyczący obliczania i pobierania zaliczki na podatek dochodowy np. o niepobieranie zaliczek na podatek od dochodu do 30 tysięcy zł,
- złożyli wniosek o niesporządzenie rocznego obliczenia podatku.
PIT-11 otrzymają osoby, które pobrały w ubiegłym roku:
- świadczenie należne po osobie zmarłej,
- alimenty potrącone ze świadczenia wypłacanego przez ZUS na podstawie wyroku sądu lub należności na zaspokojenie potrzeb rodziny, jeżeli pozostają w rozdzielności majątkowej ze współmałżonkiem.
Kogo ZUS nie rozlicza
ZUS przypomina, że nie rozlicza osób mieszkających w państwach, z którymi Polskę łączą umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, ani świadczeniobiorców z nadpłatą podatku. Zwrot nadpłaty otrzymają z urzędu skarbowego w ciągu 45 dni od dnia, w którym złożą zeznanie podatkowe, lub od 30 kwietnia, jeśli urząd zaakceptuje zeznanie z usługi e-PIT.
Jak uniknąć nadpłaty
Emeryci i renciści, dla których podatek jest naliczany wyłącznie od trzynastej i czternastej emerytury, prawdopodobnie znajdą się w grupie osób z nadpłatą podatku. Wraz z deklaracjami PIT otrzymają one informację i formularz wniosku o niepobieranie zaliczek na podatek od dochodu do 30 000 zł (EPD-21). Złożenie tego wniosku może zabezpieczyć przed nadpłatą podatku.