Dopłata roczna - dla kogo?
Dopłatę roczną w wysokości 240 zł otrzymują uczestnicy PPK, których wpłaty podstawowe i dodatkowe w danym roku (finansowane przez pracownika i pracodawcę) wyniosły co najmniej 3,5 % 6-krotności minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w roku, za który dopłata jest należna. Uczestnicy, których wpłaty podstawowe są niższe niż 2 % (osoby, których wynagrodzenie osiągane z różnych źródeł w danym miesiącu nie przekracza kwoty odpowiadającej 1,2-krotności minimalnego wynagrodzenia), muszą zgromadzić co najmniej 25% powyższej kwoty. W 2022 roku wynagrodzenie minimalne wynosi 3010 zł. W związku z tym, aby uczestnik PPK mógł otrzymać dopłatę roczną za bieżący rok, wpłaty na jego rachunek PPK w tym roku będą musiały wynieść co najmniej 632,10 zł (w przypadku osób, które obniżyły procent wpłaty podstawowej, co najmniej 158,03 zł).
Dopłata roczna powinna trafić na rachunek uczestnika PPK, który spełnił warunki do jej otrzymania, nie później niż do 15 kwietnia roku następującego po roku, za który przysługuje. Wcześniej - w terminie do ostatniego dnia lutego każdego roku - PFR przekazuje ministrowi właściwemu do spraw pracy informację o liczbie uczestników PPK, którzy nabyli prawo do dopłaty rocznej za rok poprzedni.
Zaległe dopłaty nie przepadają
Ostatnia nowelizacja ustawy o PPK umożliwia otrzymanie niewypłaconej dopłaty rocznej uczestnikom PPK, którzy nabyli do niej prawo, ale nie zostali uwzględnieni w informacji o liczbie uczestników PPK, przekazywanej ministrowi właściwemu do spraw pracy. W takiej sytuacji dopłata roczna za dany rok będzie mogła być zaewidencjonowana na rachunku PPK uczestnika PPK w roku następnym albo w kolejnych latach, na wniosek złożony przez tego uczestnika PPK, PFR, instytucję finansową lub podmiot zatrudniający - pod warunkiem, że prawo do tej dopłaty rocznej nie uległo przedawnieniu. Przepis wprowadzający taką możliwość wejdzie w życie 21 listopada 2022 r., z mocą od 1 lipca 2019 r.
Niefinansowanie wpłat do PPK przez pracodawcę
To nie jedyna zmiana w ustawie o PPK dotycząca dopłaty rocznej. Dzięki ostatniej nowelizacji ustawy o PPK, dopłatę tę będą otrzymywać też osoby oszczędzające jednocześnie w PPK i PPE, których pracodawca zwolni się z finasowania ich wpłat do PPK, oczywiście jeśli spełnią warunki określone w ustawie o PPK. Przepis, który pozbawiał ich prawa do dopłaty w takiej sytuacji, został bowiem z dniem 4 czerwca 2022 r. uchylony.
Przypomnijmy: pracodawca, który po utworzeniu PPK postanawia prowadzić także pracowniczy program emerytalny, może - w porozumieniu z działającą u niego zakładową organizacją związkową - nie finansować, od miesiąca następującego po miesiącu, w którym PPE został zarejestrowany przez organ nadzoru, wpłat do PPK (podstawowych i dodatkowych) za osoby zatrudnione, które przystąpiły do PPE - pod warunkiem, że odprowadzane przez niego składki podstawowe do PPE stanowią co najmniej 3,5% wynagrodzenia w rozumieniu ustawy o pracowniczych programach emerytalnych. Jeśli w takiej sytuacji osoby, których to dotyczy, kontynuowały oszczędzanie w PPK, to - mimo, że spełniły warunki do otrzymania dopłaty rocznej - były tej dopłaty pozbawiane. Po nowelizacji ustawy o PPK, będą otrzymywać taką dopłatę.
Obecnie są zatem tylko dwie sytuacje, w których uczestnik PPK - mimo, że nabył prawo do dopłaty rocznej - dopłaty tej nie otrzyma. Będzie tak, jeśli uczestnik PPK:
• w którymkolwiek miesiącu, w którym wysokość wpłat podstawowych finansowanych przez niego wynosiła mniej niż 2 % jego wynagrodzenia, osiągnął łączne miesięczne wynagrodzenie - ze wszystkich źródeł - przekraczające kwotę odpowiadającą 1,2-krotności minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w danym roku kalendarzowym,
• po ukończeniu 60. roku życia rozpoczął dokonywanie wypłat środków zgromadzonych na jego rachunku PPK.
Zmiany dotyczące wpłaty powitalnej
Ostatnia nowelizacja ustawy o PPK wydłużyła też, od 4 czerwca br., termin na zaewidencjonowanie na rachunku PPK uczestnika tego programu wpłaty powitalnej od państwa. Obecnie wpłata ta będzie ewidencjonowana na rachunku uczestnika PPK w terminie 45 (a nie 30 dni) po zakończeniu kwartału, w którym uczestnik PPK nabył do niej prawo (spełnił warunki do jej otrzymania).
Więcej na temat PPK na mojeppk.pl i pod nr telefonu 800 775 775. Zachęcamy również do korzystania z bezpłatnych szkoleń prowadzonych przez ekspertów PFR Portal PPK. Na szkolenia można zapisać się tutaj: https://www.mojeppk.pl/szkolenia.html.