Kategorie

Okresowa emerytura kapitałowa – nowe zasady

Emilia Panufnik
Okresowa emerytura kapitałowa - nowe zasady. /Fot. Fotolia
Okresowa emerytura kapitałowa - nowe zasady. /Fot. Fotolia
Fotolia
Od dnia 1 lutego 2014 r. obowiązują nowe zasady dotyczące ustalania i wypłacania okresowych emerytur kapitałowych. Obecnie ustalane są ze środków zewidencjonowanych na subkoncie w ZUS.

Okresowa emerytura kapitałowa

Okresową emeryturę kapitałową można uzyskać obok emerytury z FUS przy spełnieniu określonych warunków:

  • kobieta urodzona po 31 grudnia 1948 r.
  • ukończenie powszechnego wieku emerytalnego
  • przystąpienie do OFE.

Polecamy poradnik: Kodeks pracy 2014 z komentarzem

Ustalenie i wypłata emerytury kapitałowej następuje jedynie wówczas, gdy minimalna kwota środków zgromadzonych na subkoncie w ZUS jest nie niższa niż dwudziestokrotność dodatku pielęgnacyjnego. W przypadku niższej kwoty zgromadzone środki wpływają na powiększenie podstawy obliczenia emerytury z I filaru czyli z ZUS. Wówczas emerytura kapitałowa nie zostanie wypłacona. Minimalną kwotę środków zgromadzonych na subkoncie w ZUS liczy się na ostatni dzień miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego emerytura kapitałowa będzie przyznana. Natomiast dodatek pielęgnacyjny aktualnie wynosi 206,76 zł (od 1 marca 2014 r. do 28 lutego 2015 r.). Jego dwudziestokrotność równa się więc 4135,20 zł. W sytuacji zgromadzenia na subkoncie w ZUS kwoty 4135,20 zł oraz większej osobie uprawnionej zostanie wypłacona okresowa emerytura kapitałowa. W przypadku zgromadzenia mniejszej kwoty emerytura kapitałowa nie zostanie wypłacona, a powiększy ona podstawę obliczenia emerytury z ZUS.

Zapisz się na nasz newsletter

Wyżej opisaną procedurę wprowadziła ustawa z dnia 6 grudnia 2013 r., która weszła w życie 1 lutego 2014 r. Wcześniej okresowe emerytury kapitałowe składały się z dwóch części:

  • I część ustalana ze środków zgromadzonych w OFE
  • II część ustalana ze środków zewidencjonowanych na subkoncie w ZUS.
Reklama

Aktualnie po przeniesieniu środków z OFE do ZUS emerytury kapitałowe są wypłacane już tylko w jednej części – w całości z subkonta w ZUS. ZUS zapisuje na subkoncie środki, które otrzymuje od OFE. Są to środki zgromadzone na rachunku członka OFE.

Wysokość okresowej emerytury kapitałowej ustala ZUS. Obliczeń dokonuje, dzieląc kwotę środków zgromadzonych na subkoncie (wysokość z ostatniego dnia miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego ma zostać przyznana emerytura) przez średnie dalsze trwanie życia właściwe dla danego wieku przejścia na emeryturę.

Czas przysługiwania okresowej emerytury kapitałowej

Okresowa emerytura kapitałowa przysługuje maksymalnie do ukończenia powszechnego wieku emerytalnego przewidzianego dla mężczyzny urodzonego w tym samym roku i kwartale, w którym urodziła się kobieta uprawniona do tego świadczenia. Co istotne, dotychczas istniała możliwość uzyskania prawa do dożywotniej emerytury kapitałowej. Od 1 lutego 2014 r. przepisy regulujące tę możliwość zostały zniesione. Obecnie w razie ukończenia powszechnego wieku emerytalnego przewidzianego dla mężczyzn środki kobiet tracących prawo do emerytury kapitałowej uwzględnia się przy emeryturze z I filaru czyli z ZUS.

Polecamy serwis: ZUS czy OFE

Przeliczenie emerytury przez ZUS

W przedstawionej sytuacji ZUS z urzędu przelicza wysokość emerytury. Następuje to w przypadku:

  • osiągnięcia przez kobietę powszechnego wieku emerytalnego przewidzianego dla mężczyzny, który urodził się w tym samym roku i w tym samym kwartale co kobieta;
  • pobierania okresowej emerytury kapitałowej do dnia poprzedzającego osiągnięcie wieku emerytalnego przewidzianego dla mężczyzny lub zawieszenia do tego dnia prawa do emerytury.

Przeliczenie kwoty emerytury przez ZUS w podanych okolicznościach następuje poprzez zastosowanie obliczenia polegającego na sumowaniu: a) składek emerytalnych zewidencjonowanych na koncie ubezpieczonego do końca miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego świadczenie przysługuje w nowej wysokości z uwzględnieniem ich waloryzacji, b) zwaloryzowanego kapitału początkowego, c) środków zewidencjonowanych na subkoncie z uwzględnieniem ich waloryzacji. ZUS uwzględniając środki z subkonta, przyjmuje średnie dalsze trwanie życia ustalone dla powszechnego wieku emerytalnego przewidzianego dla mężczyzn. Istotne jest, aby dane pochodziły z dnia osiągnięcia tego wieku.

Przeliczona emerytura nie może przedstawiać wartość niższą niż suma dotychczasowej emerytury z FUS i okresowej emerytury kapitałowej.

Forum Kadry

Chcesz dowiedzieć się więcej, sięgnij po nasze publikacje
KOMPLET: VAT zmiany od 1 lipca 2021 + JPK_VAT +  VAT w e-commerce
KOMPLET: VAT zmiany od 1 lipca 2021 + JPK_VAT + VAT w e-commerce
Tylko teraz
99,00 zł
119,70
Przejdź do sklepu
Źródło: INFOR
Czy ten artykuł był przydatny?
tak
nie
Dziękujemy za powiadomienie
Jeśli nie znalazłeś odpowiedzi na swoje pytania w tym artykule, powiedz jak możemy to poprawić.
UWAGA: Ten formularz nie służy wysyłaniu zgłoszeń . Wykorzystamy go aby poprawić artykuł.
Jeśli masz dodatkowe pytania prosimy o kontakt

Komentarze(0)

Uwaga, Twój komentarz może pojawić się z opóźnieniem do 10 minut. Zanim dodasz komentarz -zapoznaj się z zasadami komentowania artykułów.
    QR Code

    © Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

    Kadry
    Zapisz się na newsletter
    Zobacz przykładowy newsletter
    Zapisz się
    Wpisz poprawny e-mail

    Emerytura brutto netto - kalkulator

    Emerytura brutto - ile to netto? Kalkulator emerytalny pozwala ustalić wysokość emerytury. Oblicz.

    Ochrona przedemerytalna - ile lat?

    Ochrona przedemerytalna - ile lat trwa ochrona przed zwolnieniem? Od ilu lat pracownika zaczyna obowiązywać pracodawcę?

    Strategia Demograficzna 2040 - ocena Konfederacji Lewiatan

    Strategia Demograficzna 2040 jest zbyt ogólna i nie odpowiada współczesnym trendom związanym z rodziną. Jak ocenia ją Konfederacja Lewiatan?

    Zwolnienie lekarskie musi wskazywać aktualny adres pobytu

    Zwolnienie lekarskie musi wskazywać aktualny adres pobytu. Czy trzeba poinformować ZUS o zmianie miejsca pobytu?

    Zmiana dostawcy PPK wymaga konsultacji z załogą

    Zmiana dostawcy PPK wymaga konsultacji z załogą czyli z zakładową organizacją związkową lub inną reprezentacją osób zatrudnionych.

    Emerytura bez podatku – tabela

    Emerytura bez podatku - tabela z kwotą netto w 2021 r. i po zmianach w 2022 r. wskazuje, ile emeryt otrzyma na rękę po podwyżce.

    Pracownik oczekuje elastyczności zatrudnienia

    Elastyczność zatrudnienia - tego oczekuje pracownik od miejsca pracy.

    Pracownicy ocenili sytuację w zakładach pracy [BADANIE]

    Sytuacja w zakładach pracy została oceniona przez pracowników. Jakie są wyniki badania CBOS?

    Kasy zapomogowo-pożyczkowe u pracodawców - projekt ustawy

    Kasy zapomogowo-pożyczkowe u pracodawców - komisje sejmowe pozytywnie zaopiniowały projekt ustawy. Projekt reguluje zasady tworzenia, organizowania i działania kas w zakładach pracy.

    Pracownicy PIP z dodatkowym urlopem wypoczynkowym

    Dodatkowy urlop wypoczynkowy zostanie przyznany niektórym pracownikom PIP. Ile dni?

    Emerytury czerwcowe od 2009 do 2019 r. - ponowne przeliczenie

    Emerytury czerwcowe od 2009 do 2019 r. będą ponownie przeliczone. Takie rozwiązanie przewiduje nowelizacja ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych.

    Państwowy egzamin na maszynistę od 2023 r. - projekt

    Państwowy egzamin na maszynistę od 2023 r. przewiduje projekt nowelizacji ustawy o transporcie kolejowym. Co się zmieni?

    Szczepienia pracowników przeciwko COVID-19 - stanowisko PIP

    Szczepienia pracowników przeciwko COVID-19 są celowe i zasadne, lecz mają charakter dobrowolny. To oficjalne stanowisko PIP na temat szczepień pracowników.

    Pracownik niepełnosprawny - zwolnienie lekarskie, czas pracy

    Pracownik niepełnosprawny - jakie ma uprawnienia? Jakie są zasady przebywania na zwolnieniu lekarskim? Jaki jest wymiar czasu pracy pracownika niepełnosprawnego? Co z urlopem wypoczynkowym?

    5 korzyści z audytu wynagrodzeń

    Audyt wynagrodzeń przynosi liczne korzyści. Poniższy artykuł omawia 5 najważniejszych z nich.

    Badania do celów sanitarno-epidemiologicznych

    Badania sanitarno-epidemiologiczne to dodatkowa weryfikacja zdrowotna wymagana do pracy, przy wykonywaniu której istnieje możliwość przeniesienia zakażenia lub choroby zakaźnej na inne osoby.

    Reforma rynku pracy w Polsce

    Reforma rynku pracy w Polsce jest częścią Krajowego Planu Odbudowy. Jakie zmiany zakłada nowy model polityki zatrudnienia?

    Zakaz noszenia hidżabu w miejscu pracy - wyrok TSUE

    Hidżab w miejscu pracy - pod pewnymi warunkami można wprowadzić zakaz noszenia hidżabu w pracy. Tak zdecydował TSUE w swoim wyroku. Krytykuje go Prezydent Turcji.

    Ile osób odbiera telefony służbowe na urlopie?

    Telefon służbowy na urlopie? Ile osób odbiera je podczas urlopowego wypoczynku?

    Przeciętne wynagrodzenie i zatrudnienie - czerwiec i II kwartał 2021

    Przeciętne wynagrodzenie i zatrudnienie - ile wyniosło w czerwcu i II kwartale 2021 r.? GUS podaje kwoty.

    Niedziela handlowa - sierpień 2021

    Niedziela handlowa - sierpień 2021 ma aż 5 niedziel. Czy 1 sierpnia, 8 sierpnia, 15 sierpnia, 22 sierpnia lub 29 sierpnia to niedziela handlowa? Kiedy jest najbliższa niedziela handlowa?

    Nowy pracownik zdalny - jak mu pomóc?

    Nowy pracownik zdalny może mieć wiele trudności z wdrożeniem się do pracy w nowej firmie. Jak mu pomóc?

    Zapisanie nowego pracownika do PPK - 90 dni zatrudnienia

    Zapisanie nowego pracownika do PPK wymaga 90 dni zatrudnienia. Co wlicza się do tego okresu według ustawy o PPK?

    Praca podczas upałów – zalecenia PIP

    Praca podczas upałów - jakie są zalecenie PIP? Po pierwsze, pracodawca zapewnia zimne napoje. Po drugie, wentylację i klimatyzację w pomieszczeniach pracy. PIP zaleca także skracanie czasu pracy.

    Wyższe zarobki i 4 dni pracy w tygodniu w gastronomii - Niemcy

    Wyższe zarobki i 4 dni pracy w tygodniu to rozwiązanie dla sektora gastronomii w Niemczech. Czy to pomoże na niedobory kadrowe?